يتم تحديد السيولة الحالية للمؤسسة من خلال النسبة المقابلة ، والتي تسمى أيضًا نسبة التغطية. لتحديد أنه من الضروري استخدام بيانات الميزانية العمومية لفترة التقرير. يتيح لك هذا المؤشر تحديد ما إذا كانت الشركة قادرة على تحمل التغيرات السريعة في السوق.
تعليمات
الخطوة 1
تحديد قيمة الأصول الحالية للمشروع. للقيام بذلك ، راجع الميزانية العمومية في النموذج رقم 1 وخصم من السطر 290 "الأصول الجارية" قيم السطر 230 "حسابات القبض طويلة الأجل" والسطر 220 "ديون المؤسسين للمساهمات في رأس المال المصرح به ". إذا لم تكن العوامل المدرجة موجودة في المؤسسة ، يكفي أخذ قيم الإجمالي للقسم 2 من الميزانية العمومية.
الخطوة 2
قم بتنظيف مبلغ الالتزامات قصيرة الأجل الحالية للمؤسسة. للقيام بذلك ، من الضروري خصم احتياطيات المصروفات المستقبلية (السطر 650) والدخل المؤجل (السطر 640) من السطر 690 من الميزانية العمومية في النموذج رقم 1 ، والذي يعكس إجمالي القسم 5. بدلاً من ذلك ، يمكنك ببساطة إضافة الأسطر 610 و 620 و 660.
الخطوه 3
احسب نسبة السيولة الحالية ، والتي تساوي نسبة الأصول المتداولة إلى المطلوبات الحالية قصيرة الأجل.
الخطوة 4
أوجد النسبة الحالية دون استخدام الميزانية العمومية. للقيام بذلك ، تحتاج إلى حساب مبلغ أموال المنظمة نقدًا وعلى الحساب الجاري والأوراق المالية والمبالغ المستحقة القبض والمخزونات. قسّم القيمة الناتجة على مبلغ الائتمان والقروض والحسابات المستحقة الدفع.
الخطوة الخامسة
تحليل القيمة التي تم الحصول عليها من نسبة التغطية ووصف السيولة الحالية للمؤسسة. كلما زادت هذه النسبة ، ارتفع مؤشر الملاءة المالية للمؤسسة. اعتمادًا على الصناعة ومجال نشاط الشركة ، فإنه يعتبر الأمثل إذا كانت السيولة في النطاق من 1 إلى 3. تشير القيمة المنخفضة إلى وجود مخاطر مالية عالية مرتبطة بعدم القدرة على سداد الحسابات الجارية. إذا كان المعامل أعلى من 3 ، فمن الضروري مراجعة الموقف من هيكل رأس المال ، حيث يتم استخدامه بطريقة غير عقلانية.
