تتم معظم التسويات النقدية للمؤسسات على حساب الأموال المستلمة من البنك بشيك لأغراض محددة. تنتمي دفاتر الشيكات إلى نماذج إبلاغ صارمة وتحتاج إلى محاسبة خاصة وتسجيل وتخزين.
تعليمات
الخطوة 1
عند استلام دفتر الشيكات في البنك ، أدخل على الفور على كل ورقة اسم الشركة ورقم الحساب الجاري ، أو ضع ختم مؤسستك ، إذا كان يحتوي على التفاصيل المحددة.
الخطوة 2
عيِّن تقييمًا مشروطًا للشيك ، على سبيل المثال ، عند 1 روبل لنموذج واحد في الترتيب الخاص بالسياسة المحاسبية. سجل دفتر الشيكات المستلم في الخصم من الحساب غير المتوازن 006 "أشكال التقارير الصارمة" بتكلفة 25 أو 50 روبل ، اعتمادًا على عدد الأوراق في الكتاب. سجل هذه العملية مع بيان المحاسبة.
الخطوه 3
يتم أخذ مكافأة البنك مقابل إصدار دفتر شيكات في الاعتبار كجزء من المصروفات التشغيلية أو غير التشغيلية أو غيرها ، لذا قم بإدخال إدخالات إلى الخصم من الحساب 91 "الإيرادات والمصروفات الأخرى" من رصيد الحساب 51 "الحساب الجاري" لـ مبلغ العمولة ، إذا تم خصمه من الحساب الجاري بأمر تذكاري ، أو الحساب 71 "التسويات مع الأشخاص المسؤولين" ، إذا تم دفعها نقدًا من خلال أمين الصندوق. إذا كنت تريد أن تأخذ في الاعتبار تكلفة دفتر الشيكات في التسويات المتبادلة مع البنك ، فقم بإظهارها في الحساب 60 "التسويات مع الموردين والمقاولين": 91 ألف دينار 60 ألفًا 60 ألفًا و 60 ألفًا 51 عادة الخدمات المصرفية المتعلقة بالتسوية والخدمات النقدية هي لا تخضع لضريبة القيمة المضافة ، ولكن إذا تم إعطاؤك فاتورة لإعداد دفتر شيكات وضريبة القيمة المضافة المخصصة لك ، فيجب أيضًا استخدام الحساب 19 "ضريبة القيمة المضافة على الأشياء الثمينة المشتراة" في المعاملات: Дт 91 Кт 51 - مبلغ العمولة بدون ضريبة القيمة المضافة. Дт 19 т 51 - مبلغ ضريبة القيمة المضافة.
الخطوة 4
نظرًا لأنه يتم إصدار شيك منفصل للشخص المسؤول ماليًا (أمين الصندوق ، والمحاسب) من أجل استلام الأموال في البنك ، فيجب شطب كل منهم على حدة. قم برسم إنفاق الشيك كبيان مدين وقم بإدخال الإدخال المناسب لائتمان الحساب خارج الميزانية العمومية 006.
الخطوة الخامسة
كقاعدة عامة ، يتم الاحتفاظ بدفتر الشيكات في خزنة من قبل أمين الصندوق أو كبير المحاسبين ، ويمكن تخزين دفتر الشيكات المستخدم بالكامل من قبل الشخص المسؤول في قسم المحاسبة وفي الأرشيف لمدة 5 سنوات.
