يتم تحويل الأموال إلى مكتب النقدية للمؤسسة عن طريق الترحيل. يتم تنفيذه عندما يتم سحب الأموال من التسوية والعملة والحسابات الجارية والحسابات الأخرى في البنك ، وكذلك عندما يتم استلام النقد من المشترين أو العملاء مقابل السلع المقدمة أو الخدمات المقدمة ، من الأشخاص المسؤولين ذوي المبالغ الفائضة المستلمة ، من موظفي المؤسسة للسلع والخدمات ، القروض الممنوحة.
تعليمات
الخطوة 1
عند ترحيل الأموال إلى أمين الصندوق ، يتم إعداد المستندات الأولية ، ويتم تنظيم إجراءات ملئها بموجب القرار "بشأن الموافقة على النماذج الموحدة لوثائق المحاسبة الأولية لتسجيل المعاملات النقدية ، لتسجيل نتائج المخزون". بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن يعرف أمين الصندوق الذي يقبل النقود "علامات وقواعد تحديد دفع الأوراق النقدية (الأوراق النقدية) والعملات المعدنية لبنك روسيا."
الخطوة 2
يتم استلام الأموال في مكتب النقدية عن طريق أمر نقدي وارد. في الوقت نفسه ، يتم استخدامه من قبل المنظمات التي تحافظ على المحاسبة دون استخدام التكنولوجيا الإلكترونية والكمبيوتر واستخدامها.
الخطوه 3
يتكون أمر الاستلام النقدي من جزأين: الأمر نفسه والإيصال الخاص به. يكتمل من قبل المحاسب ويوقع من قبل كبير المحاسبين في المنظمة. تمتلئ هذه الوثيقة بشكل واضح ، ولا يسمح بأي أخطاء وتصحيحات يتوسطها خط. في الأمر النقدي الوارد ، يتم وضع ختم هناك بحيث يكون بالكامل في حقل "الاستلام".
الخطوة 4
ثم يتم تسجيل الأمر النقدي الوارد في مجلة الأوامر النقدية الواردة والصادرة من قبل المحاسب الذي ملأ المستند. بعد ذلك يتم تحويل الأمر إلى أمين الصندوق داخليًا ، أي. لا يتم إصدارها للشخص الذي سيتلقى الأموال.
الخطوة الخامسة
علاوة على ذلك ، فإن أمين الصندوق ، بعد استلام المستندات ، من المحاسب يتحقق من التوقيعات عليها ، ويتحقق من صحة ملء الطلب والاستلام ، ويوقع ويقبل الأموال. بعد التحقق من النقد المستلم ، يمزق أمين الصندوق الإيصال ويعطيه إلى الشخص الذي أودع المال. في الأمر النقدي الوارد ، يتم عمل النقش "مدفوع" ويتم وضع التاريخ.
الخطوة 6
عند ترحيل الأموال ، يقوم المحاسب بعمل الترحيلات ويضع المستندات اعتمادًا على مصدر الأموال النقدية. عند رسملة الأموال من الحساب الجاري ، يتم إرفاق كشف حساب بنكي بالأمر النقدي الوارد ويتم الترحيل: т 50 "أمين الصندوق" - Кт 51 "الحساب الجاري". عند استلام الأموال من المشتري ، يتم إعداد أمر استلام نقدي ، والذي يتم إرفاق توكيل رسمي من الشخص الذي يودع الأموال أو الاتفاقية. في هذه الحالة ، يتم إجراء التمديدات: Dt 50 - Kt 62 "تسوية مع المشترين والعملاء".
