يتم ملء الفاتورة عند استلام دفعة مقدمة وعند شحن البضائع وفقًا للتشريعات الضريبية. يتم إعداد فاتورة مسبقة مع الأخذ في الاعتبار عمليات التسليم المستقبلية للسلع أو الأعمال أو الخدمات. في نهاية كل ربع سنة ، يتم إدخال البيانات النهائية الخاصة بالبضائع المستلمة والمشحونة في إقرار ضريبة القيمة المضافة.
انه ضروري
فاتورة مسبقة من نسختين وقلم
تعليمات
الخطوة 1
يجب أن تحتوي الفاتورة المسبقة على التفاصيل الإلزامية: الرقم التسلسلي وتاريخ البيان ، واسم المورد ، ورقم التعريف الضريبي للمشتري ودافع الضرائب ، ومعدل الضريبة ، ومبلغ الدفعة المقدمة ، وأرقام مستندات التسوية واسم البضائع.
الخطوة 2
يتم تسجيل جميع المعاملات المتعلقة بإصدار الفواتير واستلام الدفعات المقدمة في دفاتر المبيعات والمشتريات للسلع أو الخدمات.
الخطوه 3
عند إعداد فاتورة للدفع مقدمًا ، أولاً ، في القسم الجدولي ، يتم ملء السطر الذي يحتوي على تفاصيل مستند الدفع. في حالة قيام المشتري بتحويل سلفة وفقًا لعدة مستندات ، يجب تحديد تفاصيل كل منها. يجب الإشارة إلى مبلغ ضريبة القيمة المضافة ومعدل الضريبة المقدر. في عمود منفصل ، يجب عليك إدخال كامل مبلغ الدفعة المقدمة. ثم يتم تسجيل المستند في دفتر الأستاذ المبيعات.
الخطوة 4
بعد دفع الدفعة المقدمة ، يتم شحن البضائع ، ويقوم المورد مرة أخرى بملء نسختين من الفاتورة ، ولكن الآن للشحن. إذا تم توفير أداء العمل أيضًا ، وفقًا للعقد ، جنبًا إلى جنب مع البضائع ، فيجب أن تشير في العمود المناسب إلى وصف العمل واسم البضاعة.
الخطوة الخامسة
في بعض الحالات ، يتم تسليم البضائع المدفوعة مسبقًا إلى المشتري في أوقات مختلفة على دفعات منفصلة. إذا تجاوزت قيمة البضائع مبلغ السلفة المستلمة ، فسيتم تسجيل الفاتورة فقط لمبلغ الدفعة المقدمة المستلمة في دفتر الشراء.
الخطوة 6
وتجدر الإشارة إلى أنه عند أتمتة تعبئة المستندات ، في معظم البرامج ، بشكل افتراضي ، يتم ملء عمود "الدفع المسبق" بدلاً من إظهار اسم البضاعة ، وهو خطأ جسيم.
الخطوة 7
يجب ترقيم الفواتير بترتيب تصاعدي للمؤسسة ككل ، حتى لو كانت هناك أقسام فرعية منفصلة. ينعكس إجراء الترقيم في السياسة المحاسبية للمؤسسة.
