التقرير المادي هو مستند يعكس حركة الموارد المادية للمؤسسة خلال فترة (شهر ، ربع سنة ، سنة) ويعرض أرصدة المواد والمعدات في بداية الفترة ونهايتها. يعد إعداد تقرير جوهري مسؤولية الأشخاص المسؤولين ماليًا (MOL). يتم تجميع التقارير المادية بواسطة MOLs في الأيام الأولى من الشهر التالي للشهر الذي يتم إعداد التقارير عنه ، ويتم تقديمها إلى قسم المحاسبة في المؤسسة. كيفية عمل تقرير مادي؟
تعليمات
الخطوة 1
تلقي في قسم المحاسبة تعليمات المؤسسة بشأن إعداد تقرير مادي ، أو الأمر "بشأن السياسة المحاسبية" ، والتي يجب أن تشير إلى إجراءات المحاسبة عن الموارد المادية ، وتجميعها ، وتشكيل متوسط الأسعار ، وترتيب الاستلام و لا تصلح.
الخطوة 2
إخراج الموارد المادية المتبقية في بداية الشهر. يمكنك الحصول على هذه البيانات في قسم المحاسبة في المؤسسة. إذا كانوا في عداد المفقودين ، قم بجرد. في هذه الحالة ، سيكون تاريخ بداية الفترة لتقرير المواد هو تاريخ المخزون. يجب أن تنعكس الأرصدة ليس فقط من الناحية الكمية ، ولكن أيضًا من حيث القيمة. تعكس أرصدة الموارد المادية في بداية الفترة في سطور التقرير.
الخطوه 3
تعكس في تقرير المواد جميع الموارد التي تلقيتها خلال فترة التقرير. قم بإجراء هذه العملية على أساس المستندات الأساسية: الفواتير ، والمتطلبات ، والتطبيقات ، إلخ. تعكس في التقرير ليس فقط من الناحية الكمية / المادية ، ولكن أيضًا من حيث القيمة. للقيام بذلك ، قم بتوفير عمود "السعر / التكلفة" في التقرير. ضع في اعتبارك نفس الموارد مع سعر / تكلفة استلام مختلفة بشكل منفصل ، مما يعكسها في سطور مختلفة من التقرير.
الخطوة 4
تعكس في تقرير المواد جميع الموارد التي تم إصدارها / إصدارها بواسطتك في فترة إعداد التقارير. قم بإجراء هذه العملية على أساس المستندات الأساسية ذات الصلة: الشيكات وطلبات الإصدار / الشحن والفواتير والأوامر - تلك المستندات التي تم إنشاؤها لهذا النوع من العمليات في شركتك. تعكس استهلاك الموارد المادية في سياق المستهلكين. للقيام بذلك ، قم بتوفير أعمدة رأسية
الخطوة الخامسة
احسب أرصدة الموارد المادية في تاريخ نهاية الفترة. للقيام بذلك ، استخدم الصيغة: الرصيد في نهاية الفترة = الرصيد في بداية الفترة + الدخل للفترة - المصاريف للفترة. تعكس الأرصدة المحسوبة في تقرير المواد. إجراء تسوية مع ورش العمل المجاورة (النقل الداخلي) ومع قسم المحاسبة في المؤسسة. رفع التقرير إلى قسم المحاسبة.
