وفقًا للقانون الروسي ، يجب أن تضع جميع الحملات أموالًا مجانية في البنك في حسابها الجاري. علاوة على ذلك ، قد يكون لديهم مبالغ من المال في مكتب النقدية للمنظمة. ولكن هناك ما يسمى بالحد النقدي ، والذي يحد من كمية النقد المتوفر في نهاية اليوم. يتم توقيع هذه الوثيقة من قبل رئيس البنك والمصادقة عليها من قبل البنك. عند إصدار الأموال من خلال مكتب النقد بالمنظمة ، من الضروري إصدار الأموال بشكل صحيح ، وإلا فقد تنجذب إلى العقوبات.
تعليمات
الخطوة 1
لتقوم بإصدار مبالغ نقدية من خلال مكتب النقد بالمنظمة ، يجب أن يكون لديك دفتر نقدي. يحتفظ بسجلات لجميع المعاملات النقدية. يمكن إدخال البيانات من خلال جهاز كمبيوتر ويدويًا باستخدام سجل المستندات النقدية الواردة والصادرة (نموذج رقم KO-3).
الخطوة 2
لا تحتاج إلى ملء أو طباعة دفتر النقدية كل يوم ، ما عليك سوى الأيام التي تم فيها تنفيذ المعاملات النقدية. يتم الاحتفاظ بدفتر النقد يدويًا ، في نهاية الفترة ، يتم خياطة الكتاب وترقيمه وختمه وتوقيعه بواسطة المدير.
الخطوه 3
أي إصدار لمبالغ مالية يكون مصحوبًا بأمر نقدي للمصروفات (نموذج رقم KO-2). يتم ملؤها لعملية واحدة أو لعدة من نفس النوع ، على سبيل المثال ، لدفع الأجور. في حالة وجود عدة معاملات من نفس النوع ، يتم إرفاق المستندات الداعمة ، على سبيل المثال ، كشوف المرتبات ، بالأمر.
الخطوة 4
في أمر التدفق النقدي ، من الضروري الإشارة إلى أساس إصدار مبلغ المال والشخص الذي تم إصدارها له والتطبيق. قد يكون الأساس هو الصيغ التالية: "تم إصدار تقرير" و "تم دفع الأجور" وغيرها. المرفقات هي بيانات وبيانات الموظف وغيرها.
الخطوة الخامسة
بعد استلام المبلغ النقدي للتقديم ، يجب على الموظف التوقيع على أمر التدفق النقدي. ثم ، بعد انقضاء الوقت ، يحتاج إلى تقديم تقرير إلى قسم المحاسبة. المستندات الداعمة هي الشيكات والإيصالات والفواتير التي يجب تسجيل هذا الموظف فيها.
الخطوة 6
من أجل إثبات التكاليف ، يجب أن تكون مبررة اقتصاديًا. إذا كان كل شيء طبيعيًا ، فسيتم إعداد تقرير مسبق لمقدار المستند.
الخطوة 7
إذا تم إصدار مبالغ مالية من مكتب النقدية للرواتب ، فحينئذٍ يحتاج الموظفون فقط إلى التوقيع على كشوف المرتبات ، ويجب على الشخص الذي يصدر الراتب ، على سبيل المثال ، أمين الصندوق ، التوقيع على قسيمة الخصم النقدي.
الخطوة 8
يجب إعادة المبالغ المصدرة أو تأكيدها في موعد لا يتجاوز الفترة المحددة في أمر الرئيس في أمر إصدار المبالغ النقدية من مكتب النقدية. لكن لا تضع مهلة طويلة جدًا ، حتى لا تثير شكوك المفتشين. بالنسبة لمصاريف السفر ، يجب على الموظف الإبلاغ في غضون ثلاثة أيام بعد العودة إلى مكان العمل.
الخطوة 9
المبالغ المالية التي يتم إصدارها من خلال مكتب النقد بالمنظمة ، يجب على المحاسب أن يرسل في الحساب 50 "أمين الصندوق" ، حيث يمكن الخصم من الحسابات: 70 "مدفوعات مع الموظفين مقابل الأجور" (عند دفع الأجور) ، 71 "مدفوعات للأشخاص المسؤولين" (عند إصدار المسؤولية لاحتياجات المنظمة) ، 60 "التسويات مع الموردين والمقاولين" (عند الدفع للمورد).
