التخطيط جزء لا يتجزأ من عملية إدارة التدفق النقدي. يسمح لك بمشاهدة الوضع المالي الحقيقي في المؤسسة وتقييم ملاءتها ووضع التوقعات اللازمة. يعد إعداد تقويم الدفع إحدى أدوات التخطيط المالي.
انه ضروري
بيانات الذمم الدائنة والمدينة
تعليمات
الخطوة 1
يتضمن تقويم الدفع بيانات عن الإيصالات النقدية للشركة ومدفوعاتها. عادة ما يتم تجميعها على أساس ربع سنوي ، مقسمة إلى أشهر أو فترات أقصر. عند استخدامه ، تحتاج إلى تتبع حالة الإنتاج والمخزون والذمم المدينة والدائنة. وهي تمثل خطة لحركة الأموال على المدى القصير وتتم الموافقة عليها في حدود وقدرات المؤسسة.
الخطوة 2
يعكس القسم الأول من التقويم النفقات ، أي جميع المدفوعات والتحويلات القادمة للأموال ، في الثانية - جميع المقبوضات المتوقعة. من الضروري أن يكون هناك مساواة بينهما ، وفي أحسن الأحوال ، فائض في الدخل على النفقات. هدفها الرئيسي هو تجنب الفجوات بين الإيصالات والمدفوعات عندما تفتقر الشركة إلى الأموال اللازمة.
الخطوه 3
يتيح لك استخدام تقويم الدفع تحديد الأخطاء المالية ونقص الأموال والاحتياطيات. يساعد على فهم أسباب المواقف السلبية السائدة وتحديد الإجراءات اللازمة للقضاء عليها. لإعداده ، يلزم المستندات التالية: خطة لبيع المنتجات ، وتقديرات تكاليف الإنتاج ، والعقود ، والفواتير ، وخطة استثمار رأس المال ، وجداول دفع الرواتب ، وكشوف حسابات المنظمة مع المرفقات المقابلة.
الخطوة 4
تتكون عملية تجميع تقويم الدفع من عدة مراحل. أولاً ، عليك اختيار فترة التخطيط. يمكن أن يكون ربعًا أو شهرًا أو عقدًا أو حتى أسبوعًا. ثانيًا ، يتم تحديد حجم المبيعات المخطط بناءً على حجم الإنتاج في الفترة المحددة والتغيرات في الأرصدة. ثالثًا ، يتم حساب مقدار التدفقات النقدية المحتملة. بعد ذلك ، يتم تقدير التكاليف المتوقعة وتحديد الرصيد. يمثل الفرق بين المبالغ التي سيتم استلامها والمصروفات في الفترة قيد المراجعة. نتيجة للتلخيص ، تم الكشف عن نقص أو فائض في الأموال في المؤسسة.
الخطوة الخامسة
تتم مقارنة الرصيد المتوقع للإيرادات والمصروفات بالحد الأدنى المتاح من مخزون الأمان للأموال. إذا تبين أن قيمة المدفوعات المخططة أكبر من الإيصالات ، مع مراعاة الأرصدة في الحسابات ، فقد يشير ذلك إلى تدهور الحالة المالية. يشهد الفائض على التشغيل المستقر للمؤسسة وملاءتها.
الخطوة 6
يسمح لك تقويم السداد بإدارة الحسابات الدائنة والمدينين ، وتلقي معلومات حول التدفقات النقدية على الفور ، وتحديد الحاجة إلى قرض قصير الأجل ، وتجنب الاختلافات في وقت المدفوعات والتسويات.
