تسمح لك الدورة المالية بقياس كفاءة المؤسسة ، والتي يتم تحديدها من خلال الربح النهائي. يتم توليد الربح ، بدوره ، من الأموال الموجودة تحت تصرف الشركة. هذا ينطبق بشكل خاص على الشركات التي تعمل في الأنشطة التجارية. كلما زاد عدد الأموال المتداولة ، يمكن تحقيق المزيد من الأرباح.
رأس المال العامل محدود للغاية من حيث الحجم. لتحقيق أقصى قدر من الكفاءة ، تحتاج إلى التفكير بعناية في استراتيجية استخدامها. خلاف ذلك ، يمكنك حتى ترك ناقص. يتم تحديد الكفاءة من خلال مقدار الربح المتولد أو نسبة الدخل إلى المصروفات. كقاعدة عامة ، يتم أخذ بيانات سنة واحدة للقياس. تتأثر هذه العملية بشكل كبير بدوران البضائع (الربحية وعدد المبيعات).
للحصول على الفكرة بشكل صحيح ، تحتاج إلى إعطاء مثال. لنفترض أن هناك عمليتين. واحد لديه مبيعات 100000 دولار ، والعائد على الاستثمار هو 50٪ ، والوقت المستغرق هو شهرين. آخر لديه نفس حجم المبيعات ، الربحية 25٪ ، المدة - شهر واحد. ستكون كفاءة هاتين التجارتين هي نفسها.
مفهوم الدورة المالية
الدورة المالية هي الفترة التي يتم خلالها تضمين الأموال المدرجة في دوران الشركة بالكامل ولا يمكن استخدامها بطريقة تعسفية. ببساطة ، الدورة المالية هي الفترة الزمنية التي تنقضي بين دفع سلفة (حسابات مستحقة الدفع) لمورد الموارد واستلام الأموال من المشترين للمنتجات المشحونة.
لنفترض أنك تبيع أجهزة تلفزيون رقمية. ستكون دورتك المالية هي الفترة من شراء المواد اللازمة لإنتاج المعدات حتى اللحظة التي تدفع فيها طوابق التداول الأموال مقابل المنتجات المباعة (أو ببساطة لا تشتريها ، حسب شكل التعاون)
يستخدم قسم المبيعات هذا المصطلح لتحديد فعالية المعاملة. تعد الدورة المالية أداة جيدة للتواصل مع العملاء ، وتحليل الخصومات والعلامات التجارية ، ووضع خطة استراتيجية للشركة.
استخدام الدورة المالية
أولا ، تحتاج إلى تحديد الهيكل. ما هي المراحل التي يجب أن يمر بها التمويل قبل أن يعود إليك في شكل ربح. على سبيل المثال ، يمكن أن يكون "شحن" أو "تخليص جمركي" أو "تخزين". أي أنك تحتاج إلى تدوين جميع التكاليف الرئيسية.
ثم قم بتحليل فعالية كل عنصر على حدة. على وجه الخصوص ، انتبه إلى الوقت. نظرًا لأنه من المستحيل سحب رأس المال العامل قبل نهاية الدورة ، فسيتعين عليك تحسين عمل العناصر الرئيسية للهيكل.
على سبيل المثال ، لديك 5 عناصر في حلقة. يستغرق كل منهم 3 أيام ويزيد أرباحه بنسبة 15٪. أي كل 15 يومًا ، يزداد رأس المال العامل بنسبة 15٪. تخيل الآن أنك تمكنت من تقليل وقت كل عنصر بمقدار يوم واحد. الآن أرباحك تتزايد كل عشرة أيام ، وعلى نطاق ثابت هذا مبلغ كبير من المال.
