التخصيم هو مجموعة من الخدمات التي يقدمها البنك للشركات التي تعمل على أساس الدفع المؤجل. من وجهة نظر الشركة ، التخصيم هو التنازل عن مطالبات المستحقات.
أنواع العوملة
أصبح التخصيم أكثر شيوعًا بين رواد الأعمال. المزايا واضحة لجميع المشاركين في سوق التخصيم - يتلقى البائع رأس مال عامل إضافي ، ويتلقى المشتري دفعة مؤجلة ، ويتلقى البنك عمولة ويوفر الأموال. يتم تنظيم التخصيم في 43 Art. القانون المدني للاتحاد الروسي "التمويل مقابل التنازل عن مطالبة نقدية".
تكلفة خدمات العوملة السرية أعلى من تكلفة خدمات التخصيم المفتوح ، لأن مخاطر شركة التخصيم في هذه الحالة أعلى.
هناك طلب كبير على التخصيم بين الشركات الديناميكية الشابة التي تعاني من نقص في رأس المال العامل.
تقيد شركة التخصيم رأس المال العامل للعميل وتتعامل مع المستحقات مقابل عمولة. غالبًا ما تكون البنوك هي التي تعمل كوكيل ، ولكن وفقًا للقانون ، يمكن أن تكون هذه المؤسسات الائتمانية والتجارية الأخرى التي لديها الترخيص اللازم. تم تبسيط تدفق المستندات في عملية التخصيم إلى حد ما - حيث يتم دفع كل مبلغ تالي من التمويل عند تقديم مستندات الشحن إلى البنك. في بعض الأحيان ، لا يمكن لشركات التخصيم أن تتولى وظائف الائتمان فقط ، ولكن أيضًا المبيعات والإعلان والمحاسبة ، بحيث يمكن للعميل التركيز حصريًا على الإنتاج.
هناك عدة أنواع من العوملة:
- التخصيم المفتوح (التقليدي) - في هذه الحالة ، يخطر البائع المشتري بإحالة المستندات إلى شركة التخصيم (الفواتير ، الفواتير ، إلخ) ، يقوم المشتري بتحويل الأموال بموجب الاتفاقية مباشرة إلى شركة التخصيم ؛
- يختلف التخصيم المغلق (السري) في أن المشتري لا يعرف عن التنازل عن حقوقه في المطالبة بديونه لشركة التخصيم ؛
- يفترض التخصيم مع حق الرجوع أنه يمكن لشركة التخصيم أن تطلب من الدائن سداد الدين إذا رفض المقترض السداد. من الناحية العملية ، تعد اتفاقيات عدم حق الرجوع نادرة للغاية.
مخطط تنفيذ التخصيم المغلق
يتم تنفيذ العوملة المغلقة وفقًا للخوارزمية التالية:
- يقوم المورد بشحن البضائع على أساس الدفع المؤجل ؛
- تستلم شركة التخصيم من مستندات المورد التي تؤكد شحن البضائع (الفواتير ، الفواتير ، الأعمال ، إلخ) ؛
- تسدد شركة التخصيم ديون المشتري بنسبة تصل إلى 90٪ ولها الحق في المطالبة بسداد دين المشتري لصالحه ؛
- في نهاية العقد ، يسدد المشتري الدين للبائع ويحوله إلى البنك ؛
- تقوم شركة التخصيم بإرجاع النسبة المتبقية البالغة 10٪ من المعاملة مطروحًا منها تكلفة خدمة التخصيم المغلقة ؛
إذا واجه المورد مشترًا عديم الضمير لا يفي بالتزاماته ، فإنه لا يزال ملزمًا بدفع المبلغ بالكامل لشركة التخصيم.
فوائد التخصيم المغلق
لماذا يستخدم رواد الأعمال خدمات التخصيم المغلق. السبب الرئيسي هو أنه يمكن للشركة توسيع قاعدة عملائها بشكل كبير من خلال شروط شحن جذابة. الخسائر من مثل هذا المخطط تساوي فقط مقدار الفائدة التي يدفعها للبنك مقابل خدمات التخصيم.
التخصيم المغلق لا يتعارض مع القانون - الفن. 382 من القانون المدني للاتحاد الروسي ينص على أنه "لنقل حقوق الدائن إلى شخص آخر ، لا تكون موافقة المدين مطلوبة ، ما لم ينص القانون أو الاتفاق على خلاف ذلك".
يوفر التخصيم المغلق فرصة لسداد الديون وتقديم دفعة مؤجلة. في الوقت نفسه ، يسمح لك بتجاهل حظر المشتري للعمل مع شركة التخصيم.
يسمح لك هذا النوع من الإقراض بتجديد رأس المال العامل بدون ضمانات ، فالدين هو غطاء الالتزامات.
