بعد أن يفتح كيان قانوني أو رائد أعمال فردي حسابًا مصرفيًا جديدًا ، فإنه ملزم بإخطار السلطات التنظيمية في غضون سبعة أيام. يتم تحديد شروط وإجراءات الإبلاغ عن فتح الحساب الجاري بموجب القانون الاتحادي رقم 212-FZ المؤرخ 24 يوليو 2009 وقانون الضرائب للاتحاد الروسي.
تعليمات
الخطوة 1
حدد تاريخ احتساب الموعد النهائي لرسالة فتح الحساب الجاري. بناءً على خطاب البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 01-17 / 2700 بتاريخ 24 يونيو 2005 ، يتم تحديد هذا التاريخ باليوم الذي يتم فيه الإدخال المقابل في دفتر تسجيل الحسابات المفتوحة. حسب الفن. 23 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي والفن. 28 FZ-212 بتاريخ 24.07.2009 ، تم تحديد فترة سبعة أيام لتقديم تقارير إلى مفتشية خدمة الضرائب الفيدرالية ودائرة الضرائب الفيدرالية وصندوق المعاشات التقاعدية لروسيا حول فتح حساب جاري. إذا لم يتم الوفاء بهذه المواعيد النهائية ، فوفقًا للفن. 118 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يفرض IFTS غرامة على المؤسسة بمبلغ 5000 روبل ، ووفقًا للجزء 1 من الفن. 15.33 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي FSSS و PF تفرض غرامة قدرها 1000 إلى 2000 روبل.
الخطوة 2
قم بتجميع رسالة مكتوبة حول فتح الحساب وفقًا للنماذج التي تضعها الجهات الرقابية. بالنسبة إلى IFTS ، هذا هو النموذج رقم С-09-1 ، الذي تم إنشاؤه بموجب الأمر رقم MM-3-09 / 11 لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 21 أبريل 2009. لدى FSS ووحدة الاستخبارات المالية نماذج خاصة بهما ، والتي يمكن الحصول عليها عن طريق الاتصال بأقرب فرع ، أو تجميعها بأي شكل. تأكد من الإشارة في التطبيق إلى تفاصيل الشركة وبيانات الحساب المفتوح. المصادقة على الرسالة بتوقيع الرأس وختم المؤسسة.
الخطوه 3
إرسال الرسالة المجمعة من نسختين إلى السلطات التنظيمية. يجب أن يتم ذلك من قبل رئيس الشركة أو شخص مخول تم إصدار التوكيل المناسب له. تحقق من أن كلتا الرسالتين لهما نفس الطابع الوارد الذي يتطابق مع التاريخ الحالي.
الخطوة 4
استرجع نسخة واحدة ، والتي تحتفظ بها في المراسلات الصادرة للشركة. احصل على إخطار بأن إشعارك قد تم قبوله والموافقة عليه من قبل السلطة التنظيمية.
الخطوة الخامسة
قم بإخطار الخدمات الإشرافية بفتح حساب جاري عن طريق البريد إذا لم تكن قادرًا على تنفيذ هذا الإجراء شخصيًا. حدد مسبقًا نوع المراسلات البريدية التي تقبلها دائرة التفتيش الإقليمية التابعة لدائرة الضرائب الفيدرالية والأموال. إرسال خطاب مصدق مع وصف المرفق. تأكد من الاحتفاظ بجميع الإيصالات في حالة نشوء أي خلاف.
