الوثيقة التي تؤكد إنفاق السلفة تسمى تقريرًا مقدمًا. كقاعدة عامة ، يستفيد مفتشو الضرائب من المدفوعات المقدمة. لذلك ، من المهم جدًا معرفة كيفية تشكيلها. خلاف ذلك ، لا يمكن تجنب الغرامات.
انه ضروري
- - مبلغ التقرير ؛
- - المصاريف المتكبدة بالفعل ؛
- - تجاوز التكاليف أو رصيد مبالغ التقارير.
تعليمات
الخطوة 1
يتطلب إصدار الأموال في أيدي شخص مسؤول (موظف في شركة أو وكيل) تقريرًا مسبقًا. يشير إلى المبالغ التي تم إنفاقها والأموال التي تم إصدارها للحساب والرصيد منها. المستندات التي تؤكد النفقات المتكبدة مرفقة بالتقرير المسبق.
الخطوة 2
بعد فحص تقرير المصاريف من قبل قسم المحاسبة والموافقة عليه من قبل الإدارة. فقط بعد ذلك يتم شطب الدفعة المقدمة في المحاسبة. يتعين على الأشخاص الذين تلقوا مبالغ نقدية على حساب التقرير تزويد قسم المحاسبة بتقرير مسبق عن المبالغ التي تم إنفاقها في غضون 3 أيام عمل بعد العودة من رحلة عمل
الخطوه 3
تحتاج الشركة إلى قائمة بالموظفين الذين يمكنهم تلقي الأموال على الحساب. يجب أن يدرك موظفوك أنه لا يمكن تحرير الأموال إلا بعد إيداع المبالغ السابقة ، وأن أحد الموظفين لا يمكنه تحويل الأموال المستلمة إلى شخص آخر. سيساعدك هذا على تجنب المشاكل مع مكتب الضرائب.
الخطوة 4
يتم تنظيم عملية ملء التقارير المسبقة من خلال قرار لجنة الإحصاء الحكومية ، والذي ينص بوضوح على أن الشخص المسؤول فقط هو من يمكنه إعداد تقرير مسبق ، مما يؤكد بالضرورة المستند بتوقيعه.
الخطوة الخامسة
عند استلام البضاعة ، تأكد من أن الشخص الخاضع للمساءلة ، بالإضافة إلى إيصال المبيعات ، لديه فواتير عادية وفواتير مع تخصيص ضريبة القيمة المضافة في أيديهم ، وهي ضرورية حتى لا تخسر الشركة أموالاً من استقطاعات ضريبة القيمة المضافة. انتبه إلى وجود إيصالات تسجيل النقدية مع فك تشفير مفصل للعنصر الذي تم شراؤه.
لا تنسَ حد التسوية النقدية ، فبالنسبة للإنفاق الزائد ، يمكنك الحصول على غرامة (15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي).
الخطوة 6
غالبًا ما يضطر المحاسبون إلى رسملة الأموال من "السجل النقدي الأسود" في المحاسبة الرسمية. في هذه الحالة ، من الأفضل ترك مبالغ صغيرة في حساب الموظفين ، ثم سحب سلفة من مكتب النقد والإنفاق الزائد.
