يعد حظر الحساب أحد أكثر الإجراءات صرامة وفعالية المصممة لمنع إجراء معاملات النفقات التي تتعارض مع قواعد التشريع المحلي ، أو لضمان تلبية المطالبات النقدية ضد المدين. هناك عدد من الأسس القانونية لحظر الحساب.
يعد حظر الحساب الجاري أو الجاري أو المودع قيدًا مؤقتًا على معاملات الإنفاق ، والذي يفرضه البنك. في هذه الحالة ، يتم إيداع الأموال الواردة في الحسابات دون أي قيود. تنص المادة 858 من القانون المدني للاتحاد الروسي على سببين لحظر الحسابات:
- مصادرة الأموال على الحساب - يقوم البنك بحظر مبلغ معين ، ولكن يمكنك استخدام الأموال المتبقية ؛
- تعليق المعاملات على الحسابات - لا يمكن للمالك تحويل الأموال أو سحبها.
تضمن هذه الإجراءات المؤقتة سلامة الأموال التي تهدف إلى سداد ديون صاحب الحساب للميزانية أو الكيان القانوني أو المواطن.
أسباب الحجز على الحساب
يتم حجز الأموال من قبل السلطات القضائية بناءً على قرار محكمة أو أمر من المحضر. تعتبر أسباب الاعتقال:
- أمر من المحكمة يعمل كإجراء لتأمين دعوى مدنية في الإجراءات الجنائية ؛
- حكم محكمة يستخدم كإجراء لتأمين مطالبة في الإجراءات المدنية ؛
- شرط أن تنطبق على ممتلكات المدين التحصيل.
تعليق العمليات
ينص التشريع الروسي على عدة أسباب لتعليق معاملات الخصم على الحسابات المصرفية. على وجه الخصوص ، تسمح لك المادة 76 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي بحظر حسابات الشركات ورجال الأعمال في حالة:
- عدم الامتثال لمتطلبات السلطات الضريبية لدفع الضرائب أو الغرامات والعقوبات ؛
- عدم تقديم إقرار ضريبي ضمن الإطار الزمني المحدد ؛
- اتخاذ قرار بناءً على نتائج التدقيق الضريبي.
يتلخص معنى هذه الأقفال في توفير فرصة لتحصيل متأخرات الضرائب من دافع الضرائب. يمكن إلغاء حظر الحساب إما بعد سداد كامل مبلغ الدين للميزانية ، أو على أساس قرار مفتشية مصلحة الضرائب الفيدرالية بإلغاء تعليق العمليات.
أحد الأسباب الأكثر شيوعًا لحظر الحساب هو استيفاء متطلبات القانون رقم 115-FZ بشأن تعليق المعاملات إذا كانت مرتبطة بغسل الأموال أو تمويل الإرهاب. قام المشرعون بتجميع قائمة واسعة إلى حد ما من المعاملات المشبوهة ، لذلك تُمنح البنوك الفرصة لتعليق معاملات الخصم بشكل مستقل لمدة تصل إلى 5 أيام. خلال هذا الوقت ، يلتزم صاحب الحساب بتوثيق "نقاء" المعاملات أو توضيح مصدر الأموال التي حصل عليها.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للبنك تعليق العمليات لمدة تصل إلى 30 يومًا ، بعد الحصول على حل لـ Rosfinmonitoring ، أو إنهاء معاملات الخصم تمامًا على الحساب ، بناءً على بيان Rosfinmonitoring المقابل ، حتى إلغائه.
