كشف الحساب البنكي هو مستند مالي يعكس حركة الأموال في الحساب الجاري أو الحساب الجاري. هي نسخة من سجلات الحساب الجاري في البنك.
ما هو كشف حساب بنكي
العنوان الصحيح لهذا المستند هو "كشف حساب بنكي". يحتوي على جميع المعلومات حول المعاملات النقدية التي تتم من الحساب الجاري لمؤسسة أو رجل أعمال فردي. يسمح البيان لعميل البنك بتتبع حركة الأموال في الحساب المصرفي: إيداع الأموال ، والمدفوعات المسددة ، والعمولات المصرفية. يتم إنشاء كشوف الحساب من قبل البنك تلقائيًا على أساس يومي ، إذا كانت هناك حركة للأموال على الحساب. على أي حال ، يحق للعميل طلب كشف حسابه الجاري في أي وقت يناسبه.
يتعين على جميع الشركات الامتثال للانضباط النقدي. هذا يعني أن المنظمة ، بغض النظر عن نوع الضرائب ، يجب أن تملأ بدقة دفتر النقدية ، حيث يتم تسجيل المستندات النقدية الواردة والصادرة. تحتل البيانات المصرفية مكانًا مهمًا فيها - فهي بمثابة دليل على مبلغ العائدات النقدية ونفقات المؤسسة وأساس لحساب ضريبة الدخل أو نظام الضرائب المبسط أو تقليلها بمقدار النفقات. في أي حال ، لا يمكن أن تكون البيانات المالية موثوقة إذا لم يكن لدى المحاسب بيانات بنكية جارية.
كيف يبدو كشف الحساب المصرفي
تنص هذه الوثيقة على:
- تاريخ المعاملة على الحساب ؛
- نوع المعاملة المالية ؛
- رقم المستند؛
- BIK لبنك المستفيد ؛
- حساب مراسل مصرفي ؛
- حساب الدافع الجاري ؛
- الحساب الجاري للمستفيد.
تظهر التدفقات النقدية في عمودي الخصم والائتمان. على عكس قواعد المحاسبة ، يعكس البنك خصم الأموال من الحساب لمدين الحساب وإيصال الائتمان. يجب على محاسب الشركة التحقق بعناية من امتثال البيانات المصرفية لمعاملات الدفع المنفذة. في حالة وجود اختلافات - إبلاغ البنك على الفور. من أجل دقة المحاسبة ، يجب الاحتفاظ بالبيانات جنبًا إلى جنب مع مستندات المصاريف (أوامر الدفع) ، لتجنب خسارتها.
إذا كنت بحاجة إلى الحصول على كشف حساب بنكي مكرر ، فستحتاج إلى كتابة طلب إلى البنك. لا ينبغي أن تنشأ مشاكل في تقديم نسخة من المستند ، لكن البنك يفرض رسومًا إضافية على هذا الإجراء. يحق أيضًا للأفراد الذين يستخدمون حساباتهم الجارية أو حسابات المراسلة بشكل نشط استلام كشوفات حساباتهم.
إذا كان كشف حساب بنكي مطلوبًا لتقديمه إلى السلطة الإشرافية ، فيجب أن يكون مصدقًا عليه بتوقيع المختص الذي أصدره وختم البنك. في جميع الحالات الأخرى ، هذا غير مطلوب.
