في عملية تنفيذ الأنشطة الاقتصادية ، يستخدم رؤساء المنظمة المدفوعات النقدية. كقاعدة عامة ، تسمى هذه المعاملات المعاملات النقدية. يتم تسجيلهم في المحاسبة وفقًا لقواعد معينة ، وهناك أيضًا قيود عند العمل بالنقد. تم تحديد هذه القواعد بموجب القانون الروسي وهي منصوص عليها في "إجراءات إجراء المعاملات النقدية في روسيا". كل هذه الرموز تسمى الانضباط النقدي.
كقاعدة عامة ، يتم فحص الانضباط النقدي من قبل مفتشية الضرائب ، وكذلك بنك الخدمة. يعمل أمين الصندوق أو المحاسب أو رئيس المنظمة بنفسه مع مكتب النقدية.
أولاً ، يجب الالتزام بحد الرصيد النقدي. كل عام ، يجب على رئيس المنظمة تقديم حساب الحد إلى بنك الخدمة. يتم إصدار النموذج من قبل فرع البنك. في حالة وجود عدة حسابات جارية لمنظمة ما ، يكفي تقديم الحساب لمؤسسة مصرفية واحدة ، وتقديم نسخ للآخرين. الحد يعني الحد الأقصى للمبلغ المسموح به من الرصيد النقدي في أمين الصندوق الخاص بالمنظمة في نهاية يوم العمل. في حالة عدم إرسالك لعملية حسابية قبل حلول العام الجديد ، سيكون الحد صفرًا.
ثانياً ، من الضروري التحكم في الإنفاق النقدي. كقاعدة عامة ، يجب مناقشة هذا البند مع البنك. على سبيل المثال ، يجب عليك تعيين حد شهري لتكلفة الأموال لاحتياجات الأسرة (المكتب ، على سبيل المثال).
ثالثًا ، من الضروري الامتثال لحد التسويات بين الكيانات القانونية. على سبيل المثال ، قرر البنك المركزي أن تسويات الكيانات القانونية بمبلغ اتفاق واحد لا يمكن أن تتجاوز 100000 روبل.
رابعًا ، من الضروري ممارسة الرقابة على صيانة وإعداد جميع المستندات النقدية: تسوية نقدية ، سجل نقدي ، تقرير أمين الصندوق ، دفتر نقدي ، إلخ. توقيعات أمين الصندوق ، يجب أن يكون المدير إلزاميًا ، ويجب تسجيل جميع الأسباب بشكل صحيح ، والمبالغ موضحة بشكل صحيح. يجب أن يكون الكتاب مجلدا ومرقما ومختوما وموقعا من قبل الرئيس.
خامسًا ، من الضروري أيضًا مراقبة استخدام CCP. لا يمكن للصراف تنفيذ العمل بدون شريط تسجيل نقدي ؛ الاحتفاظ في آلة تسجيل النقدية بالأموال التي لم يتم احتسابها بواسطة ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية. يحظر أيضًا لصق الشريط النقدي وإجراء التصحيحات يدويًا.
