أحد مؤشرات الاستقرار المالي للمؤسسة هو التواجد في هيكل رصيد الأصول المتداولة الخاصة بها. لتحديدها من البيانات المالية ، يمكنك تطبيق طرق حساب مختلفة.
انه ضروري
الميزانية العمومية (نموذج رقم 1)
تعليمات
الخطوة 1
الأصول المتداولة الخاصة (SOS) تحدد مقدار استثمارات المنظمة في الأصول المتداولة ويتم تزويدها بمصادر التكوين الخاصة بها - رأس المال والاحتياطيات ، والتي يتم تحديد قيمتها وفقًا للقسم الذي يحمل نفس الاسم في النموذج رقم 1 من الميزانية العمومية. لتحديد رأس المال العامل الخاص بك ، أوجد الفرق بين حقوق الملكية والأصول غير المتداولة باستخدام الصيغة: COC = (ص 1300 - ص 1100) (نموذج رقم 1).
الخطوة 2
يشمل رأس مال حقوق الملكية أيضًا القروض طويلة الأجل والاقتراضات المدرجة في القسم الرابع من الميزانية العمومية. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنهم ينجذبون في أغلب الأحيان إلى الاستثمارات في بناء رأس المال والاستحواذ على الأصول الثابتة ، وهذه العمليات تستغرق وقتًا لإكمالها والوصول إلى استردادها. إذا كانت هناك التزامات طويلة الأجل في الميزانية العمومية للمؤسسة ، فاستخدم الصيغة التالية لحساب رأس المال العامل الخاص بك: SOS = (ص 1300 + ص 1400 - ص 1100) (نموذج رقم 1).
الخطوه 3
هناك طريقة أخرى لتحديد رأس المال العامل الخاص بك تتضمن حساب الفرق بين الأصول المتداولة والمطلوبات قصيرة الأجل. اطرح مبلغ الخصوم المتداولة من مبلغ الأصول المتداولة: COC = (السطر 1200 - السطر 1500) (النموذج رقم 1).
الخطوة 4
القيمة الإيجابية التي يتم الحصول عليها نتيجة الحسابات وفقًا لأي من الصيغ المقترحة تعني وضعًا ماليًا جيدًا للمؤسسة والملاءة المالية والاستقلالية عن المصادر المقترضة لتكوين الأصول المتداولة. يشهد المؤشر السلبي على عدم الاستقرار المالي للشركة ، وكذلك على حقيقة أن كل رأس المال العامل ، وربما جزء من الأصول غير المتداولة ، قد تشكل على حساب رأس المال الذي تم جذبه ولم يتم تزويده برأس المال الخاص به.
الخطوة الخامسة
تتبع حالة رأس المال العامل الخاص بك في الديناميكيات في نهاية كل فترة تقرير. إذا كان هناك اتجاه نحو انخفاض حصتها في الأصول المتداولة ، فإن هذا سيجعل من الممكن اتخاذ قرارات الإدارة الصحيحة في الوقت المناسب ومنع إفلاس المؤسسة.
