يجب على جميع الشركات التي تتلقى عائدات نقدية تقديمها إلى أحد البنوك وفقًا للقانون الروسي. لتأسيس علاقات مع أحد البنوك ، تحتاج المؤسسة إلى فتح حساب جاري معها. يمكن أن يكون هناك العديد منهم ، سواء في نفس البنك أو في بنوك مختلفة.
تعليمات
الخطوة 1
عند فتح حساب جاري ، يتم تعيين حد للرصيد النقدي للشركة. يحق للبنك التحكم في الحد المقرر ، والتحقق مما إذا لم يتم تجاوزه. يتم احتساب حد الرصيد النقدي على أساس دخل الشركة ومصروفاتها لربع العمل السابق. إذا كانت الشركة تخطط لزيادة حجم الإيرادات ، فيمكن إعادة حساب الحد إلى حد أكبر. إذا لم تزود الشركة البنك بمعلومات عن حجم المبيعات لحساب حد الرصيد النقدي ، فقد تواجه غرامة ، نظرًا لأن جميع العائدات المتلقاة ستُعتبر تجاوز الحد.
الخطوة 2
المبالغ التي تتجاوز الحد المقرر تخضع للتسليم للبنك. للقيام بذلك ، تحتاج إلى الإعلان عن مساهمة نقدية. يتم تعبئة هذا المستند من قبل موظف في الشركة الذي يتبرع بالعائدات ، أو ممثل البنك. تقدم معظم البنوك التجارية هذه الخدمة. يتكون الإعلان عن المساهمة النقدية من ثلاثة أجزاء: الإعلان نفسه وإيصال وأمر. يتم إصدار الإيصال لموظف الشركة وإرفاقه بأمر التدفق النقدي لتأكيد العملية.
الخطوه 3
يمكن تسليم العائدات إلى البنك باستخدام التحصيل النقدي. هذه الطريقة لها مزايا لا يمكن إنكارها. باستخدام خدمات التحصيل ، لا تخاطر الشركة بأي شيء ، لأنها لا تضطر إلى تسليم مبالغ كبيرة للبنك بمفردها. وإذا كان لدى الشركة اتفاقية تحصيل نقدي مع البنك ، فسيكون الأخير مسؤولاً جزئياً عن حد الرصيد النقدي. ستكون الشركة قادرة على تجنب الغرامات إذا لم يتم تصدير النقد من خلال خطأ المحصلين.
الخطوة 4
عند تحويل الأموال مع المحصلين ، يملأ المحاسب ورقة غلاف ، تبقى نسخة واحدة منها لدى الشركة ، ويتم تحويل الأخرى إلى البنك. بعد إيداع الأموال في الحساب ، يرسل البنك لمحاسب الشركة أمرًا تذكاريًا يؤكد العملية. العيب الوحيد المرتبط بخدمات التحصيل النقدي هو أن الشركة تتحمل تكاليف إضافية.
