في عملية النشاط الاقتصادي ، يستخدم رؤساء المنظمات أحيانًا نظام التسوية النقدية. كقاعدة عامة ، يتم تنفيذ هذه المعاملات باستخدام ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية. كما هو الحال مع أي تدفق نقدي ، يجب توثيقها وإدراجها في المحاسبة. كيف يراعى إصدار الأموال للتقرير وكيفية توثيقه؟
تعليمات
الخطوة 1
يجب أن تتم جميع عمليات الإيصالات والسحب النقدي من خلال أمين الصندوق الخاص بالمنظمة. كقاعدة عامة ، يتم تنفيذ هذه العمليات من قبل أمين الصندوق أو كبير المحاسبين. لتسجيل الحركات النقدية ، استخدم مستندات مثل أمر تسوية نقدية وأمر نقدي وارد ودفتر نقدي وتقرير أمين الصندوق وتقرير مسبق.
الخطوة 2
من أجل إصدار أموال مقابل تقرير ، يجب عليك ، بصفتك رئيس المنظمة ، إصدار أمر. في هذا المستند الإداري ، حدد الموظف الذي يجب أن يُدفع نقدًا ، ولأي أغراض وبأي مبلغ.
الخطوه 3
يتم إرسال الطلب إلى أمين الصندوق. بناءً عليه ، تحقق من مبلغ المال في ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية والمبلغ المشار إليه في الطلب. في حالة عدم كفاية الأموال ، اسحب النقود من الحساب الجاري باستخدام دفتر شيكات. في المحاسبة ، قم بإظهار ذلك على النحو التالي: D50 K51 - تم استلام الأموال من الحساب الجاري إلى مكتب النقد بالمنظمة. يرجى ملاحظة أن مبلغ الرصيد النقدي في مكتب النقدية في نهاية يوم العمل يجب ألا يتجاوز الحد.
الخطوة 4
بعد ذلك ، أعط الموظف المبلغ المشار إليه في الطلب. نفّذ المشكلة بأمر تسوية نقدًا. تأكد من الإشارة فيه إلى الاسم الكامل للموظف وبيانات جواز سفره. في هذه الوثيقة ، يجب أن يضع توقيعه ، أي استلام المال. قم أيضًا بإعداد تقرير أمين الصندوق وصحيفة فضفاضة من دفتر النقدية. في المحاسبة ، تعكس هذا على النحو التالي: D71 K50 - الأموال المصدرة للتقرير.
الخطوة الخامسة
إذا كنت موظفًا وترغب في أخذ مبلغ معين من المال لحساب احتياجات المنظمة ، فاتصل برئيس المنظمة. اشرح الغرض والغرض من هذا المبلغ ، على سبيل المثال ، لشراء لوازم مكتبية. بعد إجابة إيجابية ، انتظر حتى يتم إكمال الطلب ، واذهب إلى أمين الصندوق ، وأخذ جواز سفرك معك. تذكر أنه يجب الإبلاغ عن جميع المبالغ التي يأخذها الحساب الفرعي.
