تستخدم الميزانية العمومية ، كقاعدة عامة ، للتعميم والتحقق المختص من صحة القيم الرقمية للحسابات المحاسبية ، وكذلك لإنشاء ميزانية عمومية جديدة. إن تطبيق هذه الوثيقة في تحليل العملية المالية والاقتصادية هو الخطوة الأولى نحو أتمتة التحليل ، والذي يعتمد على بيانات من المحاسبة الإدارية.
تعليمات
الخطوة 1
أنشئ جدول حسابات وأدخل فيه جميع المبالغ الخاصة بالمعاملات المنجزة. لكل حساب ، أدخل معلومات حول أرصدة عمليات الخصم والائتمان في بداية ونهاية الفترة المحددة.
الخطوة 2
قم بترقيم العمود الرأسي الأول من الجدول بأرقام الحسابات. في العمود الثاني ، اكتب اسم كل حساب: الأصول الثابتة ، والسلع ، والاستثمارات التي تتم في الأصول غير المتداولة ، ونفقات المبيعات ، والحساب الجاري ، ومكتب النقدية ، والتسويات مع الموردين ، والتسويات مع الأشخاص والموظفين المسؤولين عن الأجور والمبيعات و مجموع.
الخطوه 3
املأ البيانات في العمود الثالث من الجدول للمدين والائتمان للأرصدة في بداية الشهر. أي قسّم العمود الثالث إلى قسمين. سيحتوي جزء واحد على معلومات عن حسابات الائتمان ، والآخر على المدين.
الخطوة 4
املأ العمودين الخامس والسادس من الجدول. أشر فيها إلى بيانات معدل الدوران الشهري الذي يتم إجراؤه على الخصم والائتمان. بدوره ، في العمودين السابع والثامن من الجدول ، أدخل البيانات المتاحة عن الأرصدة في نهاية الشهر. في هذه الحالة ، قم أيضًا بتسجيل المعلومات بشكل منفصل لمعاملات الخصم والائتمان.
الخطوة الخامسة
حساب معدل الدوران وعرض الرصيد (الأرصدة) في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير. في الوقت نفسه ، تحقق من: في العمودين "أرصدة في بداية الشهر" و "أرصدة نهاية الشهر" للمدين والائتمان ، يجب أن تحصل على نفس المبلغ.
الخطوة 6
بعد الانتهاء من الميزانية العمومية ، احسب المجاميع لكل عمود. انظر ، يجب أن تحتوي الميزانية العمومية المجمعة بشكل صحيح وصحيح ، وكذلك الميزانية المحسوبة ، على مساواة زوجية لإجماليات العمود. وبالتالي ، يجب أن تكون القيم التالية متساوية: مبلغ القرض في "معدل الدوران الشهري" للمبيعات مبلغ "الرصيد في نهاية الشهر" للقرض في نفس العمود للمبيعات. أيضًا ، في العمود "معدل الدوران الشهري" في العمود "الاستثمارات في الأصول غير المتداولة" ، يجب أيضًا أن تكون القيم العددية للائتمان والخصم متساوية.
