الدفتر النقدي هو مستند إلزامي يعكس جميع المعاملات النقدية التي تمر عبر مكتب النقد بالمنظمة. يوجد دفتر نقدي واحد فقط للمؤسسة ، يجب ترقيمه وخياطته ومختومه. عدد الأوراق في الكتاب مصدق عليه بتوقيع المدير والمحاسب. يتم استخدامه خلال سنة إبلاغ واحدة ؛ في النهاية ، بدأ كتاب نقدي جديد.
تعليمات
الخطوة 1
يتم الاحتفاظ بالدفتر النقدي في نموذج خاص معتمد. في بداية كل عام ، يتم إعادة تشغيل دفتر النقدية. يجب تعبئتها عن كل يوم ، حتى لو تم إجراء معاملة نقدية واحدة فقط. يمكنك شراء مجلة من متجر القرطاسية بالشكل المحدد ، ثم في بداية العام ، يجب ترقيم جميع الصفحات ، ويجب حفظ دفتر النقدية وإغلاقه ، وعندها فقط ، كل يوم ، يجب أن يكون دفتر النقدية تم ملؤها ، وبالترتيب الزمني.
الخطوة 2
ويوجد على الورقة المطوَّقة الأخيرة نقش "في هذا الكتاب ، مُرقّم ومُرقّم … أوراق" ، يشير إلى عدد الأوراق في الكتاب. يمكنك الاحتفاظ بدفتر نقدي في شكل إلكتروني في برنامج خاص ، مثل 1C: محاسبة. تحتاج إلى طباعة أوراق دفتر النقدية المستقبلي لكل يوم عندما كانت هناك حركة واحدة على الأقل ، وفي نهاية العام ، قم بإيداع دفتر النقدية ، مختومًا وموقعًا من قبل رئيس مؤسستك ، وإذا كان هناك رئيس محاسب ، ثم بتوقيعه أيضا.
الخطوه 3
يتكون دفتر النقدية للنموذج المعتمد عمومًا بالضرورة من جزأين: تقرير أمين الصندوق والورقة السائبة في دفتر النقدية. في النموذج الذي تم شراؤه من الكتاب ، يتم عمل جميع السجلات بقلم حبر جاف باستخدام ورق الكربون ، وستكون النسخة الأخرى الناتجة هي تقرير أمين الصندوق ، ويجب تمزيقها وتخزينها بشكل منفصل.
الخطوة 4
إذا احتفظت إحدى المؤسسات بدفتر نقدي في شكل إلكتروني ، وهو أمر موصى به ، فيجب طباعة أوامر التدفق النقدي والاستلام النقدي لكل يوم ، ويجب الحصول على تقرير أمين الصندوق وورقة منفصلة ، في الواقع ، يجب الحصول على دفتر نقدي ، والذي يتكون من جزأين متطابقين تمامًا في المجموع. يتم ترقيم الأوراق الموجودة بها بواسطة البرنامج نفسه بترتيب زمني من بداية العام ؛ ليست هناك حاجة لتعيين أرقام الصفحات يدويًا. في آخر ورقة شهرية فضفاضة ، يتم وضع عدد أوراق دفتر النقدية شهريًا ، وبالنسبة للسنة المشمولة بالتقرير ، يتم وضع عدد الأوراق في السنة على الورقة الأخيرة.
