يؤدي جذب رأس مال الديون دائمًا إلى الحاجة إلى تقييم وحساب فعالية طريقة التمويل المختارة. تؤثر نسبة عالية من الديون على انخفاض الاستقرار المالي وملاءة المنظمة ، ولكن إذا تشكل هذا الدين نتيجة للعلاقة بين المورد والمقاول ، فإن هذا يسمح للمنظمة باستخدام الأموال أثناء وجود ديون دون دفع فوائد. إنه أكثر ربحية بكثير من التقدم بطلب للحصول على قرض في أحد البنوك.
انه ضروري
- - الميزانية.
- - تحليل.
تعليمات
الخطوة 1
تؤثر العديد من العوامل المختلفة على قيمة أصول وخصوم المؤسسة. يتم التأثير المباشر على الذمم الدائنة من خلال: التغيير في الأرباح وعائدات المبيعات. التغيرات في أسعار المنتجات والخدمات والمواد ؛ التغييرات في التسويات مع المدينين.
الإدارة الفعالة لحسابات الشركة الدائنة ممكنة فقط إذا تم تطوير نظام معاملات يميز تقييم العلاقات مع دائني الشركة ، وكذلك وضع الميزانية. يمكن تحسين الدين من خلال تحليل تطابق المؤشرات الفعلية وتحليل أسباب الانحرافات التي حدثت.
الخطوة 2
يجب عليك أيضًا تطوير مجموعة من الإجراءات لجعل الحسابات المستحقة الدفع متوافقة مع الخطة. يُحسب معامل اعتماد المنظمة على الحسابات الدائنة كنسبة من المبلغ الإجمالي للأموال المقترضة إلى مبلغ أصول المؤسسة ويوضح مقدار أصول المنظمة التي تشكلت على حساب الحسابات المستحقة الدفع.
الخطوه 3
يتم تحديد رصيد الدين كنسبة من مبلغ الحسابات المستحقة الدفع إلى حسابات القبض ، ويتم تجميعها مع مراعاة شروط كلا النوعين من الديون. يعتمد مستوى الارتباط المطلوب على استراتيجية المؤسسة ، والتي يمكن أن تكون معتدلة أو عدوانية أو محافظة.
الخطوة 4
يتم حساب الذمم الدائنة مع الأخذ في الاعتبار بيانات الديون المتأخرة. من الضروري توضيح مع المدينين كيف ومتى يخططون لسداد الديون. تحقق مما إذا كانت تركيبة الموردين وشروط التسويات قد تغيرت ، الأمر الذي يؤدي عادة إلى تباطؤ أو تسريع معدل دوران الحسابات المستحقة الدفع.
الخطوة الخامسة
وضح ما إذا كان هناك أي دين متأخر لأموال من خارج الميزانية وأموال الميزانية مجتمعة ، ستظهر هذه البيانات الصورة الكاملة للحسابات المستحقة الدفع للمؤسسة. بالإضافة إلى ذلك ، من المستحسن التحقق من حالة مخزون الشركة لوجود نقص أو فائض في المخزونات مقارنة بالطلب المطلوب والقضاء عليها في فترة التخطيط.
الخطوة 6
تلتزم الشركة بسداد حسابات الدفع ، بغض النظر عما إذا كانت تتلقى أموالًا من المدينين في الوقت المحدد. يجب أن يتم التحليل من قبل المشترين والموردين بشكل منفصل ، ومن الضروري أيضًا فصل الديون التي ظهرت في الشهر الماضي والديون التي لم تتحرك منذ نصف عام.
الخطوة 7
تحتاج إلى إجراء تسويات مع المشترين ومعرفة مبلغ إجمالي الدين الذي لم يتم سداده في غضون 6 أشهر ، بالإضافة إلى أنهم ربما قاموا بشحن المنتجات المصنعة مؤخرًا. كل هذا يجب أن يؤخذ في الاعتبار. ستشير مراجعة البيانات إلى أنه بالنسبة لمثل هذه المؤسسات ، من الضروري إعداد بيانات التسوية وكشوف المقاصة.
