يتم إجراء تحليل للوضع المالي للمؤسسة من أجل تقييم أنشطتها. إنه ينطوي على حساب عدد من المؤشرات التي تعكس عملية توليد الأموال من كيان اقتصادي ، واتجاه استخدامها وكفاءتها.
تعليمات
الخطوة 1
التحليل المالي هو عنصر لا غنى عنه للإدارة المالية في المؤسسة ، وعلاقاتها الاقتصادية مع الشركاء والبنوك والسلطات الضريبية. يتضمن حساب عدة مجموعات من المؤشرات: الاستقرار المالي ، النشاط التجاري ، الربحية والربحية.
الخطوة 2
لتحديد استقرار الوضع المالي للمؤسسة ، والتغيرات في هيكل رأس المال ، ومصادر تكوينه واتجاهات التنسيب ، وكفاءة وكثافة استخدام رأس المال ، والملاءة المالية والجدارة الائتمانية للمنظمة ، والهامش يتم تحديد قوتها المالية.
الخطوه 3
عند إجراء التحليل المالي ، يتم تحديد التغييرات المطلقة والنسبية في مؤشرات الميزانية العمومية. هذا الأخير يجعل من الممكن مقارنتها بالمعايير المقبولة بشكل عام من أجل تقييم مخاطر الإفلاس ، مع مؤشرات الشركات الأخرى من أجل تحديد نقاط القوة والضعف ، والمكان في السوق ، وكذلك مع فترات مماثلة من السنوات السابقة في من أجل تحديد اتجاهات تطور الشركة.
الخطوة 4
يتضمن التحليل المالي عدة مراحل. بادئ ذي بدء ، يتم تحديد شروط وأهداف وغايات المؤسسة كنظام ، والذي يتضمن 3 عناصر: الموارد وعملية الإنتاج والمنتجات النهائية.
الخطوة الخامسة
ثم يتم اختيار المؤشرات التي تميز النشاط المالي للمؤسسة: الاستقرار المالي (معامل الاستقرار المالي ، الاستقلالية ، حصة الحسابات المستحقة القبض ، الأموال المقترضة) ، الملاءة والسيولة ، النشاط التجاري (نسبة دوران المخزون ، حقوق الملكية ، إلخ) ، الربحية …
الخطوة 6
بعد ذلك ، يتم وضع مخطط عام للنظام ، يتم تمييز مكوناته الرئيسية ووظائفه وعلاقاته ، ويتم تحديد العناصر الثانوية التي تعطي الخصائص النوعية والكمية. ثم يتلقون بيانات محددة عن عمل المؤسسة من الناحية العددية ، ويقيمون نتائج أنشطتها ، ويحددون الاحتياطيات لزيادة كفاءة الإنتاج.
