خطاب الاعتماد هو معاملة يطلب فيها المشتري من البنك دفع المبلغ المتفق عليه من حسابه إلى البائع خلال فترة زمنية معينة ، بعد تقديم المستندات المشار إليها في الاتفاقية.
مفهوم وجوهر خطاب الاعتماد
مع خطابات الاعتماد ، يمكن تمييز ثلاث مجموعات من المشاركين. هؤلاء هم المتقدمون - دافعو خطاب الاعتماد ، المستفيدون - متلقو الدفع بموجب خطاب الاعتماد ، البنك نفسه ، الذي يعمل كضامن للمعاملة بين الطرفين. يمارس هذا النوع من التسوية في التجارة الخارجية والمحلية.
كيف يعمل خطاب الاعتماد في الممارسة؟ على سبيل المثال ، أبرم البائع والمشتري اتفاقية توريد ، لكنهما ليسا مستعدين للعمل على دفعة مقدمة بسبب المخاطر العالية لعدم تسليم البضائع أو عدم دفعها. ثم يتقدم المشتري بطلب للبنك لفتح خطاب اعتماد بمبلغ العقد. يتم التفاوض على الشروط التي بموجبها سيتم خصم الأموال من حساب البائع. هذا ، على سبيل المثال ، توفير مستندات الشحن (بوليصة الشحن ، الفاتورة). كلما قلت الثقة بين الشركات ، اتسعت قائمة المستندات. يحتوي طلب خطاب الاعتماد أيضًا على اسم المستفيد ونوع خطاب الاعتماد وتاريخ الافتتاح ومعايير أخرى.
البائع ، بعد أن تلقى إخطارا بخطاب الاعتماد المستلم ، يزود البنك بالمستند المنصوص عليه في العقد ويتسلم أمواله مقابل البضائع.
لا يتم توفير هذه الخدمات من قبل البنوك مجانًا. يدفع المشتري عمولة فتح خطاب الاعتماد ، وهي تختلف باختلاف البنك.
تكمن مزايا نموذج التسويات لخطاب الاعتماد في الضمانات الإضافية للدفع للمورد ، والتحكم في استيفاء البنوك لشروط التسليم. العيوب - في تدفق مستندات معقد ورسوم بنكية عالية.
تصنيف خطابات الاعتماد
يوجد اليوم أنواع عديدة من خطابات الاعتماد ، يمكن من بينها أن يختار الدافع الأفضل لنفسه.
في روسيا ، تنقسم خطابات الاعتماد إلى المجموعات التالية:
- قابلة للإلغاء وغير قابلة للإلغاء - اليوم جميع خطابات الاعتماد غير قابلة للإلغاء ؛
- مؤكد وغير مؤكد ؛
- مغطى (مودع) ومضمون.
وفقًا لخطاب الاعتماد المؤكد ، يلتزم بنك آخر (بخلاف المصدر) بدفع المبلغ بالكامل لصالح المستفيد عند تقديم المستندات التي تستوفي شروط خطاب الاعتماد ، بغض النظر عن تحويل الأموال إليه. إذا لم يكن هناك التزام من بنك آخر ، فإن خطاب الاعتماد غير مؤكد.
بموجب خطاب الاعتماد المغطى ، يتم تحويل المبلغ بالكامل من قبل البنك إلى حساب التغطية في بنك المستفيد على نفقة الدافع أو القرض.
تم الكشف عن معظم خطابات الاعتماد. وبحسبهم ، لا يقوم البنك بتحويل الأموال إلى حساب المستفيد ، بل يتيح له فرصة شطب المبلغ المطلوب من حسابه المراسل.
هناك أنواع أخرى من خطابات الاعتماد. بموجب خطاب الاعتماد بشرط أحمر ، يمكن للمورد الحصول على دفعة مقدمة قبل تقديم مستندات الشحن. يستخدم خطاب الاعتماد الدائر لعمليات التسليم المنتظمة ولديه القدرة على التجديد تلقائيًا.
يسمح خطاب الاعتماد القابل للتحويل بتحويل جزء من خطاب الاعتماد إلى مستفيدين آخرين.
