وفقًا لقواعد العمل بالنقد ، يجب الاحتفاظ بجميع أموال المنظمة في البنك ، بينما يجب أن يتم سحبها (تحصيلها) بانتظام. عند تغيير الصرافين ، وكذلك وفقًا للجدول الزمني المخطط ، تخضع الأموال في مكتب النقد للمراجعة.
تعليمات
الخطوة 1
تحقق من البيانات المنعكسة في دفتر النقدية مع رصيد النقدية في ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية. يجب أن يتوافق مبلغ الإيرادات مع قراءات عدادات الجمع وشريط التحكم. يجب أن يتزامن مبلغ المال الذي سلمه أمين الصندوق إلى أمين الصندوق الأول مع الشيك النهائي لـ KKM.
الخطوة 2
إذا تم إجراء مشكلة من مكتب النقدية ، والتي لم يتم تأكيدها من خلال توقيع المستلم في الفاتورة النقدية أو أي مستند آخر مشابه ، فإن هذا المبلغ يخضع للتحصيل من أمين الصندوق إذا تم توقيع اتفاق بشأن المسؤولية الكاملة معه.
الخطوه 3
إذا تم العثور على فائض أو نقص في المال في مكتب النقدية ، فقم بوضع قانون خاص بشأن نتائج جرد النقد (نموذج N INV-15) ، وقم أيضًا بإجراء الإدخالات الضرورية في سجل النتائج التي كشف عنها المخزون (نموذج N INV-26).
الخطوة 4
نتيجة فحص السجلات النقدية هي تحديد مقدار النقص مع الإشارة إلى المسؤولية التي يجب أن تنسب إليها.
إذا أظهر المخزون في نهاية يوم العمل نقصًا في النقد ، فإن التعليمات الخاصة باستخدام مخطط الحسابات تُوجه إلى عكس مقدار النقص المحدد في الخصم من الحساب 94 "النقص والخسائر من الأضرار التي لحقت بالأشياء الثمينة" في المراسلات مع رصيد الحساب 50 "أمين الصندوق".
الخطوة الخامسة
في معظم الحالات ، يجب خصم مبلغ النقص من راتب أمين الصندوق ، وتنعكس هذه العملية من خلال الإدخال التالي: الحساب 94 الائتمان والخصم من الحساب الذي يعكس التسويات مع الموظفين ، الحساب الفرعي 73-2 "حسابات التعويض عن المواد تلف". وبالتالي ، يتم إغلاق النقص في مكتب النقدية عن طريق الترحيل: مدين من الحساب 50 ، وائتمان الحساب 73-2. إذا لم يكن النقص بسبب خطأ أمين الصندوق ، فقد تأتي الرسالة حول الفائض النقدي من البنك بعد إعادة الحساب. على سبيل المثال ، خلال اليوم ، تم تحويل الأموال إلى البنك وتم الترحيل التالي: المدين 57 ، الائتمان 50. وبالتالي ، فإن المبلغ المنعكس في رصيد الحساب 50 من النقص يُضاف إلى الحساب الجاري للشركة ويتم تسجيله على الخصم من الحساب 51 بالمراسلات مع الحساب 50. أ في الحساب 94 ، يتم إجراء إدخال عكسي في مبلغ الفائض ، والذي تم تسجيله في الأصل على أنه نقص.
