الإطار التنظيمي للمعاملات النقدية واسع للغاية ، لذلك ، من الناحية العملية ، غالبًا ما تنشأ صعوبات عند تسجيل بعض المعاملات التجارية غير النمطية. على سبيل المثال ، كيف يتم إصدار استرداد عند الخروج؟
تعليمات
الخطوة 1
للمعالجة المختصة لاسترداد الأموال عند الخروج ، من الضروري أن تكون على دراية جيدة بالإطار التنظيمي. دراسة قواعد وتوصيات المحاسبة المتعلقة بتسجيل عمليات استلام البضائع وتخزينها وإصدارها في المنظمات التجارية ، وكذلك إجراءات إجراء المعاملات النقدية في الاتحاد الروسي (القرار رقم 40 لمجلس إدارة البنك المركزي) من روسيا 09/22/93) تذكر أن هناك نوعين من الإرجاع عند السداد: الإرجاع في يوم الشراء والإرجاع وليس في يوم الشراء.
الخطوة 2
قم باسترداد الأموال في يوم الشراء على النحو التالي: عند الخروج ، اسحب شيكًا مرتجعًا ، ثم اترك شهادة استرداد (KM 3).
الخطوه 3
يجب أن يكون قانون KM 3 مصحوبًا بإيصالات المبيعات والمرتجعات. إذا رفض المشتري إعادة إيصال البيع ، فعليه أن يحرر ملاحظة توضيحية لمدير المتجر ، توضح أسباب عدم إعادة إيصال المبيعات. لحماية نفسك في حالة وجود شيك نقدي محتمل ، ننصح المشتري بالإشارة إلى فقدان الشيك كسبب لعدم إعادة الشيك. بالإضافة إلى ذلك ، من الضروري إرفاق سلعة CHK أو العمود الفقري لأمر نقدي وارد بالقانون.
الخطوة 4
إجراء عملية إرجاع ليس في يوم الشراء على النحو التالي: استلام من المشتري بيانًا موجهًا إلى مدير المتجر عن الاسترداد وسبب الإرجاع ، ثم إعادة الأموال إلى المشتري من أمين الصندوق التابع للمنظمة بتاريخ أمر نقدي.
الخطوة الخامسة
عند إجراء استرداد عند الخروج ، ضع في اعتبارك القواعد العامة. لذلك ، لا يمكن تنفيذ استرداد الأموال إلا في مكتب النقد الرئيسي للمنظمة. راقب التنفيذ الصحيح لجميع المستندات النقدية ، وتذكر أن التصحيحات في مستندات الدفع غير مسموح بها.
