يجب إدخال جميع المعاملات النقدية على أوامر الائتمان والخصم من قبل أمين الصندوق في دفتر النقدية ، والذي على أساسه يتم إنشاء تقرير أمين الصندوق يوميًا. يسمح لك هذا المستند بتتبع والتحقق من صحة الوثائق والمبلغ النقدي في مكتب الصرف في بداية ونهاية يوم العمل. مثل أي مستند محاسبة ، يجب ترقيم تقرير أمين الصندوق وخياطته وفقًا للقواعد المعمول بها.
تعليمات
الخطوة 1
قم بتكوين دفتر نقدي ، يتم تعبئته وفقًا لنموذج KO-4. تلتزم المؤسسة بالاحتفاظ بكتاب واحد فقط ، لذلك يجب ترقيمه وتثبيته واعتماده بتوقيع الرأس وختم المؤسسة. بعد ذلك يتم ختمه وتسجيله في الإقرار الضريبي. يتم تمثيل كل ورقة من دفتر النقدية بورقتين متطابقتين ، بينما يتم إدخال البيانات الخاصة بحركة النقد بواسطة أمين الصندوق في النسخة الأولى ، والتي يتم نقلها إلى الثانية بواسطة ورق الكربون.
الخطوة 2
في نهاية يوم العمل ، قم بقطع النسخة الثانية من ورقة دفتر النقدية ، والتي سيتم تشكيل تقرير أمين الصندوق منها. تحصيل جميع الإيصالات والنفقات ، وكذلك المستندات الداعمة التي تتوافق مع المعاملات النقدية المشار إليها خلال اليوم. قم بطي الأوراق الممزقة من دفتر النقدية والمستندات من أجل تشكيل تقرير أمين الصندوق.
الخطوه 3
تسليم تقرير أمين الصندوق إلى كبير المحاسبين للتحقق منه. في حالة حدوث أخطاء ، يتم إجراء تصحيحات على هذا المستند وعلى دفتر النقدية. في الوقت نفسه ، يتم شطب الخطأ بعناية ، ويتم تسجيل المعلومات الصحيحة ، وبعد ذلك يتم كتابة "صدق المصحح" ، ويتم تحديد التاريخ الحالي والمصادقة عليه من خلال توقيع أمين الصندوق وكبير المحاسبين. أثناء الفحص ، يقوم المحاسب بحساب عدد الأوراق والمستندات المستلمة ، وبعد ذلك يقوم بعمل إدخال مناسب في صفحة العنوان.
الخطوة 4
خياطة تقرير الصراف عن الفترة المشمولة بالتقرير. للقيام بذلك ، استخدم خيطًا عاديًا وإبرة. قم بخياطة الأوراق والمستندات معًا بدقة. اترك حوالي 10 سم من الخيط وقطعه. فوقها ، قم بلصق ورقة صغيرة تشير إلى التاريخ الحالي وعدد الأوراق وتوقيع أمين الصندوق وكبير المحاسبين ورئيس الشركة. بعد ذلك ، قم بتصديق المستند بختم الشركة بحيث يكون جزء منه على الورقة اللاصقة وجزء منه في تقرير أمين الصندوق.
