وفقًا لقانون العمل ، وتحديداً المادتين 167 و 168 ، عند إرسال موظف في رحلة عمل ، فإنه يحتفظ براتبه ومكان عمله ومنصبه. أيضًا ، يجب على رئيس الشركة سداد جميع النفقات المتعلقة برحلة العمل. تشمل هذه التكاليف: السفر ، واستئجار السكن ، وخدمات الاتصالات ، وما إلى ذلك.
تعليمات
الخطوة 1
بادئ ذي بدء ، يجب عليك ترتيب رحلة عمل بشكل صحيح. قم بإعداد مهمة خدمة (نموذج رقم 10-أ) ، وإصدار أمر وإصدار شهادة سفر. لإصدار النقد إلى الحساب ، يجب أن يكون لديك أمر من المدير بشأن تخصيص الأموال. في المحاسبة ، تعكس إصدار الأموال على النحو التالي: D71 "التسويات مع الأشخاص الخاضعين للمساءلة" K50 "Cashier" - يتم تسليم الأموال بتقرير.
الخطوة 2
يجب على الموظف الإبلاغ عن الأموال المستلمة في غضون ثلاثة أيام من الوصول. كقاعدة عامة ، المستندات الداعمة هي الشيكات والفواتير والفواتير والأفعال وغيرها من المستندات. تحقق مما إذا تم ملؤها بشكل صحيح. أولاً ، يجب أن يكون هناك تاريخ للعملية ، وثانيًا ، ختم المنظمة التي تقدم الخدمات ، وثالثًا ، يجب أن تكون التكاليف مبررة اقتصاديًا.
الخطوه 3
بعد قبول المستندات والتحقق منها ، قم بإعداد تقرير مسبق (نموذج AO-1). عند المحاسبة عن الحساب 71 على المدين ، افتح الحساب الذي ترتبط به المصروفات. على سبيل المثال ، يمكن أن يُعزى السفر إلى مصاريف أخرى - الحساب 91. في سياق الحساب 71 ، افتح الموظف الذي تم إصدار الأموال له.
الخطوة 4
في حالة إنفاق الموظف المال من جيبه ، ولكنه قدم المستندات الداعمة في الوقت المحدد ، يجب على المدير حساب المبلغ الإجمالي لجميع التكاليف وإصدار أمر بسداد المبلغ الذي تم إنفاقه. في الترتيب ، اكتب الغرض من المصاريف والأسباب. على سبيل المثال ، إذا كان الموظف قد أنفق مبلغًا معينًا على خدمات الاتصالات ، فبالإضافة إلى الشيكات وإيصالات الدفع ، يجب عليه تقديم تفاصيل الفاتورة وفاتورة وعمل من الخدمات المؤداة. أدرج جميع المستندات بالترتيب ، وحدد رقمها وتاريخها بالإضافة إلى جميع تفاصيل الشيك (الرقم والحساب وما إلى ذلك).
الخطوة الخامسة
بعد ذلك ، يمكن إصدار الأموال في يوم الأجور أو على الفور. يجب على المحاسب ، بالإضافة إلى التقرير المسبق ، إعداد مستند تسوية النقدية.
