كيفية نشر كشف حساب بنكي

جدول المحتويات:

كيفية نشر كشف حساب بنكي
كيفية نشر كشف حساب بنكي

فيديو: كيفية نشر كشف حساب بنكي

فيديو: كيفية نشر كشف حساب بنكي
فيديو: اهم 12 نقطة مهمة لعمل كشف حساب بنكي مضمون للسفارات بدون رفض 2024, مارس
Anonim

تتم التسويات بين المؤسسات من خلال التحويل غير النقدي للأموال بين الحسابات المصرفية. مستند المحاسبة الأساسي لمحاسبة حسابات التسوية في هذه الحالة هو كشف حساب بنكي ، يتم إرساله إلى الشركة بانتظام معين. تنعكس جميع الإجراءات في هذه الحالة باستخدام الحساب 51 "الحساب الجاري".

كيفية نشر كشف حساب بنكي
كيفية نشر كشف حساب بنكي

انه ضروري

كشف حساب بنكى

تعليمات

الخطوة 1

احصل على كشف حساب بنكي. قسّم جميع العمليات إلى واردة وصادرة. جمع الوثائق الأولية التي تؤكد أداء بعض المعاملات المالية الواردة في البيان.

الخطوة 2

تعكس استلام الأموال لحساب التسوية الخاص بالمؤسسة على الخصم من الحساب 51. إذا كان هناك إيراد من بيع السلع أو الأعمال أو الخدمات ، فسيكون هذا الحساب متوافقًا مع الحساب 90 "المبيعات". عند بيع الأصول الثابتة ، وتراكم الفائدة على الاحتفاظ بالأموال في الحساب الجاري ، يتم فتح قرض على الحساب 91.1 "الدخل الآخر". تعكس تحويل سداد أقساط التأمين ، وسداد المستحقات ، وكذلك دفع الغرامات والعقوبات من قبل الشركات المقابلة على الحساب 76 "التسويات مع مختلف المدينين والدائنين". إضفاء الطابع الرسمي على الدخل المؤجل على الائتمان للحساب 98. تعكس أموال التمويل المستهدف في الحساب 86. إذا وصلت الأموال لتسديد المدفوعات الزائدة إلى الميزانية ، فافتح ائتمانًا على الحساب 68 "حسابات الضرائب والرسوم".

الخطوه 3

قم بترحيل تدفق الأموال من الحساب الجاري إلى رصيد الحساب 51. إذا تم سحب الأموال من الحساب الجاري لتجديد مكتب النقد ، فافتح الحساب 50 "أمين الصندوق" عن طريق الخصم. عند تحويل الأموال إلى دفاتر الشيكات وخطابات الاعتماد ، يتم استخدام الحساب 55 "حسابات خاصة في البنوك".

الخطوة 4

إذا تم إنفاق الأموال على الدفع مقابل السلع والخدمات والأشغال ، وإصدار السلف أو سحبها من قبل البنك لخدمات التسوية والنقد ، فقم بفتح مدين على الحساب 60 "التسويات مع الموردين والمقاولين". تعكس دفع الضرائب على الحساب 68 ، وسداد القروض على الخصم من الحساب 66 أو 67. إذا كان من الضروري أثناء النشاط إعادة السلفة المستلمة سابقًا من الطرف المقابل ، فعندئذٍ على الحساب المدين 62 " التسويات مع المشترين والعملاء.

موصى به: