وفقًا لإجراءات إجراء المعاملات النقدية رقم 40 ، التي تمت الموافقة عليها بقرار من مجلس إدارة البنك المركزي لروسيا ، لا يمكن إصدار الأموال المخصصة إلا للموظفين المسؤولين في المؤسسة وبشرط إلزامي للحصول على سلفة نقدية لاحقة أبلغ عن. يتم ملء هذا التقرير من قبل كل من المحاسب والمسؤول ، في موعد لا يتجاوز ثلاثة أيام من وقت آخر يوم تم فيه إصدار الأموال المستهدفة.
تعليمات
الخطوة 1
خذ النموذج القياسي للبيان النقدي ، الذي تم وضعه في النموذج المعتمد بموجب أمر وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 13 ديسمبر 1993. يمكن العثور على عينة من هذا المستند في مواقع المحاسبة المتخصصة على الإنترنت وتنزيلها مجانًا.
الخطوة 2
أكمل الجزء الرئيسي من البيان النقدي. يجب أن يتم ذلك من قبل محاسب وليس شخص مسؤول. أدخل رقم التقرير وتاريخ إصداره في النموذج. ثم اذكر تفاصيل جواز سفر الشخص المبلّغ ، ومنصبه ، واسم القسم في المنشأة ، وكذلك رقم موظفيه ، إن وجد.
الخطوه 3
في الجدول الموجود في الصفحة الأولى من النموذج ، املأ الأعمدة المتعلقة بمبلغ السلفة التي تم إصدارها للشخص المسؤول ، أو مبلغ الرصيد ، أو تجاوز التكلفة ، إن وجد. إذا تم إصدار السلفة بالعملة الأجنبية ، فيجب عليك الإشارة إلى ذلك في سطر منفصل.
الخطوة 4
املأ المربعات الموجودة في الجدول على اليمين بأي معلومات حول النفقات التي سيوفرها الشخص المبلّغ. يجب تأكيد كل عمود من أعمدة نفقات الأموال المسبقة بالوثائق المناسبة (الشيكات وتذاكر السفر وفواتير البضائع وما إلى ذلك). في حالة إعادة الحساب المستندية المبررة ، قم بتدوين ملاحظة حول هذا الأمر على الجانب الأمامي من النموذج لإعادة الأموال التي تم إنفاقها لاحقًا إلى الشخص المسؤول.
الخطوة الخامسة
في الجزء الخلفي من المستند ، املأ الأعمدة بتفاصيل مستندات المصاريف. يجب أن يتم ذلك من قبل شخص مسؤول. مهمة المحاسب هي التحقق من صحة جميع البيانات المقدمة. تملأ الأعمدة 2 و 3 و 4 التنسيق "اسم المستند - الرقم - التاريخ". في العمود 5 ، اكتب المبالغ لمستندات المحاسبة المقدمة. أكمل ملء الأعمدة بمعلومات عن مقدار النفقات المقبولة للمحاسبة (العمود 7).
الخطوة 6
وضح في إيصال التمزيق الموجود على ظهر النموذج معلومات عن الشخص المسؤول والمستندات التي تم تسليمها إليه ورصيد الأموال الخاضعة للمساءلة (أو الإنفاق الزائد). اكتب أنه تم التحقق من جميع المعلومات المقدمة في بيان السلفة النقدية من قبل محاسب الشركة. وقع الإيصال وقم بتمزيقه وأعطه للشخص المسؤول.
