السيولة هي مؤشر على موثوقية المؤسسة ، ودرجة ملاءتها. وعليه ، كلما زادت السيولة زادت ثقة الشركة.
انه ضروري
رصيد المؤسسة
تعليمات
الخطوة 1
لتحديد مؤشرات السيولة للمؤسسة ، يتم استخدام البيانات من البيانات المالية. السيولة هي القدرة الاسمية للشركة على سداد ديونها الحالية فقط على حساب الأصول المتداولة. يميز بين السيولة الحالية والسريعة والمطلقة.
الخطوة 2
السيولة الحالية (نسبة التغطية) هي نسبة حجم الأصول المتداولة لـ OA مطروحًا منها المستحقات طويلة الأجل من DZ وديون مؤسسي الشركة للمساهمة في رأس المال المصرح به لـ ZUK إلى مطلوبات TP الحالية (الخصوم قصيرة الأجل). للحساب ، استخدم الصيغة التالية: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP ، حيث K1 هي نسبة السيولة الحالية. خذ البيانات من الميزانية العمومية ، شكل 1: K1 = (الأسطر 290 - 230 - 220) / (الأسطر 690 - 650 - 640)
الخطوه 3
يعتبر أن السيولة الحالية ضمن النطاق الطبيعي إذا كانت قيمة المؤشر تتقلب في النطاق من 1.5 إلى 2.5 (حسب صناعة المؤسسة). إذا كان المعامل أقل من 1 ، فإن الإمكانيات المالية للشركة غير مستقرة ، وهناك مخاطر مالية عالية.
الخطوة 4
سيولة سريعة - إمكانية السداد العاجل للديون في حالة الطوارئ بسبب الأصول المتداولة عالية السيولة (الاستثمارات المالية قصيرة الأجل ، النقدية ، إلخ). رياضيا ، هذه هي نسبة حجم الأصول المتداولة ذات السيولة العالية من TA مطروحًا منها مخزون MPZ إلى المطلوبات المتداولة لـ TP. استخدم الصيغة: K2 = (TA - MPz) / TP.
K2 = (الخطوط 240 + 250 + 260) / (الأسطر 690-650-640).
الخطوة الخامسة
السيولة المطلقة - السداد على حساب النقد الحر فقط أو الأصول المعادلة لها. المعامل يساوي نسبة مجموع الأصول النقدية لـ DS والاستثمارات قصيرة الأجل لـ KV إلى المطلوبات المتداولة لـ TP. استخدم الصيغة K3 = (DS + KV) / TP. K3 = (الأسطر 260 + 250) / (الأسطر 690-650-640). يعتبر أن قيمة المؤشر تقع ضمن النطاق الطبيعي إذا كانت أكبر من 0 ، 2 ، أي عشرين٪.
