وفقًا للمادة 286 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، فإن الشركات التي تلقت دخلًا في الأرباع الأربعة السابقة تزيد عن 40 مليون روبل تقدم مدفوعات شهرية مقدما من ضريبة الدخل. وفقًا لذلك ، قامت دائرة الضرائب الفيدرالية بتطوير عدد من التوضيحات حول كيفية ملء إقرار ضريبة الدخل الشهري.
تعليمات
الخطوة 1
احسب مدفوعات ضريبة الدخل الشهرية المسبقة. عند ملء الإعلان للربع الأول ، يجب أن تكون الدفعات المقدمة الشهرية المحددة للربع الثاني مساوية لمبلغ ضريبة الدخل المحسوبة في الربع الأول ، والتي تم الإعلان عنها في السطر 180 من الورقة 09. عند ملء الإعلان لمدة ستة أشهر ، ستكون الدفعات المقدمة في الربع الثالث مساوية للخصم من ضريبة الدخل المحسوبة لستة أشهر ، والتي تم الإعلان عنها في السطر 180 من الورقة 02 ، والضريبة المحسوبة المشار إليها في الإعلان عن الربع الأول. عند تقديم إقرار ضريبي لمدة 9 أشهر ، من الضروري الخصم من ضريبة الدخل المحسوبة لمدة 9 أشهر ، والتي تم الإعلان عنها في السطر 180 من الورقة 02 ، مقدار الضريبة للأشهر الستة المذكورة في الإعلان السابق.
الخطوة 2
تعكس مبلغ الدفعات المقدمة المستحقة في السطر 290 من الورقة 02 من الإعلان وفي القسم 1.2 وفقًا للمواعيد النهائية للدفع الثلاثة. إذا ظهرت ، أثناء الحساب ، قيمة سالبة للمدفوعات المقدمة ، فلا ينبغي تحصيلها في ربع التقرير التالي ، كما أنه لا يستحق إظهارها في التقارير السنوية.
الخطوه 3
املأ جميع التفاصيل المتبقية في الورقة 02 من الإقرار الضريبي. تعكس حساب الوعاء الضريبي الخاضع للضريبة بالسعر العام. يمكن إرفاق خمسة ملاحق بالورقة 02 ، حيث يتم حساب المؤشرات الفردية. في السطور المقابلة من الورقة ، يتم تمييز البيانات الخاصة بإيرادات ومصروفات المؤسسة ، والتي يتم الاعتراف بها كبنود ضريبية. يتم ملء الأوراق 03 و 04 و 05 و 06 و 07 فقط عند الضرورة.
الخطوة 4
ضع علامة في القسم 1 من الإعلان على جميع المعلومات المتعلقة بمبالغ ضريبة الدخل المستحقة الدفع للميزانية في فترة إعداد التقارير هذه. أدخل البيانات الخاصة بالشركة في صفحة العنوان للإقرار الضريبي: الاسم الكامل ، والعنوان القانوني ، ورقم التعريف الضريبي (TIN) ، وأكواد KPP المقابلة للمستندات التأسيسية ، ورمز نوع النشاط الاقتصادي ، بالإضافة إلى رقم التعديل ، و فترة التقرير وعدد الصفحات في الإعلان.
