تحليل البيانات المالية هو تقييم الملاءة المالية والجدارة الائتمانية والربحية وكذلك جاذبية الاستثمار للمؤسسة. يتيح تحليل تقارير الشركة للشركاء المحتملين استنتاج أن المزيد من العمل معها ضروري.
تعليمات
الخطوة 1
من أجل إجراء تحليل بسرعة وكفاءة ، ليس من الضروري أن تكون جميع تقارير المؤسسة في متناول اليد. يتطلب هذا شكلين فقط: "الميزانية العمومية" و "بيان الربح والخسارة". إنه لأمر جيد إذا كانت هناك فرصة لرؤية المؤشرات في الديناميات لمدة 2-3 سنوات.
الخطوة 2
عند تحليل البيانات المالية ، من الضروري الانتباه إلى المؤشرات المطلقة التي تتيح الحكم على مصادر التمويل المتاحة للمنشأة ، وإنفاقها ، وتوافر الأرباح وتوزيعها ، وتوافر الموارد المالية. في هذه الحالة ، من الضروري تحديد العناصر الأكثر إشكالية ، وكذلك مقارنة مؤشراتها بفترات التقارير السابقة (على سبيل المثال ، أحجام العمل الجاري ، والمبالغ المستحقة الدفع والدائنة المتأخرة ، وما إلى ذلك).
الخطوه 3
علاوة على ذلك ، يتم إجراء تحليل أفقي لجميع مؤشرات البيانات المالية. في الوقت نفسه ، يتم تحديد التغيير في النسب المئوية على مدى عدة سنوات. على سبيل المثال ، يتم حساب النمو في الإيرادات وصافي الدخل والفوائد والقروض والأصول الثابتة والعناصر الأخرى.
الخطوة 4
بالإضافة إلى ذلك ، يتم إجراء تحليل عمودي ، والذي يتضمن حساب حصة كل مؤشر من مؤشرات التقارير في الحجم الإجمالي. على سبيل المثال ، النسبة المئوية للحسابات المتأخرة المستحقة الدفع في مبلغ الالتزامات قصيرة الأجل ، حصة السلع التامة الصنع في حجم المخزون.
الخطوة الخامسة
علاوة على ذلك ، يتم الكشف عن اتجاه نشاط الشركة. لهذا ، يتم أخذ مؤشرات فترة الأساس بنسبة 100 في المائة ، ويتم حساب قيم الفترات التالية على أساس ذلك ، مما يسمح لنا بالتنبؤ بعمل المؤسسة في المستقبل.
الخطوة 6
بالإضافة إلى ذلك ، عند تحليل البيانات المالية ، يتم حساب عدد من النسب (الربحية ، والسيولة ، والملاءة المالية) ، مما يجعل من الممكن القول عن امتثال الأنشطة المالية للشركة للمعايير المقبولة عمومًا.
الخطوة 7
في بعض الحالات ، عند تحليل البيانات المالية ، من المفيد مقارنة المؤشرات التي تم الحصول عليها مع متوسط الصناعة أو مع مؤشرات الشركات المنافسة من أجل تحديد مكان المؤسسة في السوق.
