تتمثل المهمة الأساسية للتحليل المالي للشركة في التقييم الموضوعي لنتائج الأنشطة من قبل الرئيس وتحديد المشكلات المحتملة في العمل. للقيام بذلك ، يجب أن تكون قادرًا على قراءة البيانات واستخلاص النتائج المناسبة على أساسها. يُطلب لاحقًا تقديم نتائج التقارير إلى الإدارة العليا للشركة أو المساهمين لتعديل قرارات الإدارة.
تعليمات
الخطوة 1
إعداد البيانات المالية للشركة لتحليلها ودراستها. يتضمن بيان الربح والخسارة ، الميزانية العمومية ، بيان التدفقات النقدية ، ملاحظة توضيحية.
الخطوة 2
ضع قائمة بالمؤشرات التي ستساعد في تقييم كفاءة المؤسسة واختيار الشكل المناسب لعرض المعلومات الذي يعكس الحالة الحقيقية للأمور في الشركة.
الخطوه 3
توجيه الخدمات المالية والاقتصادية للشركة لتشكيل تقرير موحد ، والذي يجب أن يحتوي على إجابات للأسئلة: - كيفية عكس التغييرات في الوضع المالي للشركة في شكل يمكن الوصول إليه ومرئي ؛ - ما هي المؤشرات التي يجب تضمينها في قائمة تعكس الصورة الكاملة لعمل الشركة ؛ - ما هي الإجراءات التي ستساعد على تغيير الوضع الحالي للأفضل.
الخطوة 4
إجراء تحليل "أفقي" للميزانية العمومية. للقيام بذلك ، قارن مؤشرات كل قسم من أقسام الأصول والخصوم في الميزانية العمومية مع بيانات الفترة السابقة. حدد أي جزء من مطلوبات الشركة شكلت أصولها.
الخطوة الخامسة
قم بإجراء ما يسمى بالتحليل "الرأسي" ، وتحديد الوزن المحدد لكل بند من بنود الميزانية العمومية بالتسلسل في المبلغ الإجمالي للقسم. احسب نسبة الدين إلى حقوق الملكية لتقييم الجدارة الائتمانية للشركة.
الخطوة 6
بناءً على ديناميكيات بنود الميزانية العمومية ، حدد خطة لتحسين الأداء للفترة المقبلة. قم بتضمين عناصر مثل زيادة رأس المال العامل ، وسداد الحسابات المستحقة الدفع ، وزيادة مخزون المواد الخام وما إلى ذلك.
الخطوة 7
تقدير مؤشرات ربحية الشركة. قم بتضمين عائد المبيعات في الاعتبار ، والذي تم تعريفه على أنه نسبة الربح من المبيعات إلى تكلفة البضائع المباعة.
الخطوة 8
احسب عائدك على حقوق الملكية. لهذا الغرض ، استخدم القسم الثالث من الميزانية العمومية ، أي بيانات عن نسبة صافي الربح إلى أموال الشركة الخاصة. وحدة إعداد التقارير هذه مطلوبة ، أولاً وقبل كل شيء ، من قبل مالكي الشركة لتحديد الدخل المستلم من الأموال المستثمرة في الأعمال التجارية.
الخطوة 9
تحليل مؤشرات السيولة. تحدد هذه الخاصية مستوى ملاءة الشركة وقدرتها على سداد الالتزامات قصيرة الأجل. يتم احتساب نسبة السيولة الحالية كنسبة الأصول المتداولة إلى المطلوبات قصيرة الأجل.
الخطوة 10
بناءً على نتائج قراءة المؤشرات المالية ، قم بتطوير مجموعة من الإجراءات التي من شأنها القضاء على نقاط الضعف في الأعمال التجارية. خطط لتقصير شروط قروض السلع وتتبع المدفوعات المتأخرة في الوقت المناسب ، وفكر في الانتقال إلى عمليات التسليم المدفوعة مسبقًا. تعيين الأشخاص المسؤولين عن تنفيذ الأنشطة المخطط لها ، ووضع إطار زمني معقول والتفكير في نظام التحكم.
