النشاط المالي هو جزء لا يتجزأ من إدارة المنظمة. تؤثر كفاءتها وتعقيدها وجودتها الشاملة تأثيرًا مباشرًا على الحياة الاقتصادية للمؤسسة وصافي دخلها.
النشاط المالي للمؤسسة عبارة عن مجموعة من التقنيات والأدوات والاستراتيجيات التي تهدف إلى توفير الدعم المالي للعمليات التجارية من أجل تحقيق نتائج معينة. وبالتالي ، فإن النشاط ذي الصلة للمؤسسة يوفر إدارة شاملة للتدفقات النقدية الداخلية ، ويضمن إنشاء وحماية الاحتياطيات المالية.
يتم تنفيذ أنشطة الإدارة المالية من قبل الدائرة الاقتصادية أو المالية للمنظمة. في الشركات الصغيرة ، قد يكون قسم المحاسبة مسؤولاً عن ذلك ، وكذلك الأشخاص الذين يشغلون مناصب إدارية خاصة (مدير تجاري ، مراقب مالي ، وغيرهم).
الأهداف الرئيسية:
- توفير التمويل في الوقت المناسب للفروع الاقتصادية وغيرها من فروع المنظمة ؛
- جذب التدفقات المالية وتوسيع رأس مال المنظمة ؛
- سداد الديون في الوقت المناسب ، والعمل مع القروض ؛
- اتجاه التدفقات المالية لتنفيذ أهداف معينة ؛
- تحليل جدوى التكاليف المالية ومنع التكاليف غير الضرورية.
يجب أن يتضمن بناء الأنشطة المالية للمؤسسة بالضرورة الأنشطة التالية:
- إنشاء رأس المال المصرح به وتوزيعه في المؤسسة ؛
- تجميع الأموال لتنفيذ أهداف معينة ؛
- توجيه تدفق الأموال من الأنشطة الرئيسية للشركة لتغطية احتياجات الإنتاج ؛
- استيفاء الخصومات المالية وفقًا للقانون (رواتب الموظفين ، والخصومات الاجتماعية والضريبية) ؛
- إدارة الموارد المالية المستلمة كأرباح من الأنشطة الجارية.
هناك ثلاثة مجالات رئيسية للنشاط المالي التنظيمي:
- التخطيط والتنبؤ المالي.
- السيطرة على الإنتاج والأنشطة الاقتصادية.
- الأنشطة المالية والاقتصادية التشغيلية.
يتكون التخطيط المالي والتنبؤ من بناء خطة واضحة للأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسة. يتم تنفيذ هذا العمل على مرحلتين. أولاً ، يتوقع الخبراء الربح المتوقع من النشاط الرئيسي للمؤسسة ، مع مراعاة المخاطر المحتملة والصعوبات والمكونات الموسمية والعوامل الأخرى التي تعتمد على مجال العمل المحدد. نتيجة لذلك ، يتم رسم صورة للنشاط المالي والاقتصادي المتوقع للشركة ، قريبة من الواقع. علاوة على ذلك ، بناءً على البيانات التي تم الحصول عليها ، يتم وضع خطة مع مراعاة ظروف السوق ، والبيئة الاقتصادية ، والضرائب ، والطلب ، إلخ.
تتضمن عملية مراقبة وتحليل الإنتاج والأنشطة الاقتصادية إجراءات خاصة يسعى من خلالها المحللون وكذلك إدارة الشركة إلى القضاء على المخاطر الاقتصادية المختلفة التي تؤثر سلبًا على النتائج المتوقعة. وهذا يشمل الاستجابة للظروف الاقتصادية المختلفة ، وجذب الأموال المتاحة بشكل فعال ، وتقليل حجم التداول المالي عند ظهور صعوبات معينة. في الوقت نفسه ، لا توجد مجموعة عالمية من التقنيات: تقوم كل مؤسسة بتطوير أساليبها الخاصة بعد دراسة مؤشرات الأداء الفردية لفترة معينة.
يتم تنفيذ الأنشطة المالية والاقتصادية التشغيلية أو الحالية للمؤسسة لضمان ملاءتها المستقرة ، والتوزيع الرشيد للموارد المتاحة لمواصلة الإنتاج.يوفر هذا الاتجاه للبحث وتطبيق تقنيات مختلفة لإزالة العقبات المختلفة بسرعة في عملية النشاط الاقتصادي ، وكذلك لضمان دخل ثابت مع التركيز على نموه.
