في سياق عملهم ، غالبًا ما يشتري قادة الشركة هذا المنتج أو ذاك من الكيانات القانونية. من أجل مراعاة النفقات عند حساب الضرائب ، من الضروري تسجيل حقيقة الشراء بشكل صحيح.
تعليمات
الخطوة 1
قبل تنفيذ أي معاملة ، تأكد من إبرام اتفاقية شراء وبيع (أو تسليم) مع الطرف المقابل. تأكد من تضمين المستند القانوني موضوع المعاملة (أي ما تشتريه) ، والشروط (تكلفة البضائع ، والتسليم ، والتركيب ، وأعمال التحميل ، وما إلى ذلك). تأكد من تدوين مسؤوليات الأطراف والإجراءات في حالة الانتهاك.
الخطوة 2
عند إجراء معاملة ، يجب على الطرف الثاني في العقد أن يحرر الضرائب والمستندات المصاحبة في نسختين ، واحدة منها ستبقى مع المورد ، وسيتم تحويل الثانية إليك. تتضمن هذه المستندات مذكرة شحنة (نموذج موحد رقم TORG-12) أو فاتورة أو عمل أو مستندات أخرى يحددها القانون الروسي.
الخطوه 3
عند استلام البضائع ، تأكد من التحقق من الجودة والتوافر الفعلي. قارن الكمية بالبيانات المشار إليها في المستندات المصاحبة. إذا كانت هناك أي اختلافات ، فقم بعمل قانون. إذا لم يكن الأمر كذلك ، فوقع المستندات وألصق الختم الأزرق للمؤسسة.
الخطوة 4
تأكد من فحص جميع المستندات للتأكد من صحتها. تذكر أنه يجب أن تكون جميع التوقيعات موجودة على النماذج ، بما في ذلك السائق الذي قام بتسليم البضائع. يجب أن يكون هناك أيضًا ختم المنظمة الموردة.
الخطوة الخامسة
في حالة تحديد التناقضات بعد توقيع المستندات ، قم بتعبئة أحد الإجراءات بدعوى ضد هذا الكيان القانوني.
الخطوة 6
بعد قبول البضائع في المحاسبة ، أدخل الإدخالات التالية: 41/60 - تنعكس تكلفة البضائع المشتراة من المورد (باستثناء ضريبة القيمة المضافة) ؛ 19/60 - تم تمييز مبلغ ضريبة القيمة المضافة على البضائع المشتراة ؛ 68/19 - يتم استرداد مبلغ ضريبة القيمة المضافة.
