في الشركات الصغيرة ، يكون من الأسهل أحيانًا تتبع الأموال ، وإدراج جميع العمليات في تقرير إداري واحد ، يحتفظ به المحاسب ، ويقدم تقاريره إلى المدير بناءً على طلبه. التناظرية في هذا التقرير عبارة عن دفتر نقدي مبسط ، حيث يتم أخذ كل من الإيصالات والتسويات مع الموردين في الاعتبار. يحتفظ العديد من خبراء السلع والمحاسبين بمكتب نقدي مماثل ، على سبيل المثال ، في متاجر البقالة الصغيرة.
تعليمات
الخطوة 1
أمين الصندوق هو بيان التدفقات النقدية. إذا قررت جعل عملية الدفع أكثر سهولة ووضوحًا ، فاستخدم النموذج المجدول لمثل هذا التقرير. انشر الجدول إلى 4 أعمدة وعدد من الصفوف يساوي متوسط عدد تداولاتك في اليوم. يمكن أن تكون أسماء الأعمدة كما يلي: • رقم العملية.
• محتوى المعاملة (الإيرادات أو السداد مع الإشارة إلى طرف مقابل معين) ؛
• مبلغ الإيصال.
• مبلغ المصاريف.
الخطوة 2
للراحة وإمكانية حفظ التقارير في مجلد واحد في الأعلى ، حدد مكانًا إضافيًا للإشارة إلى تاريخ التقرير ، وكذلك الرصيد النقدي الوارد من يوم العمل السابق. في الجزء السفلي ، بالإضافة إلى ذلك ، حدد البنود الإجمالية: • إجمالي إيصالات اليوم.
• المجموع لهذا اليوم.
• الرصيد الصادر في نهاية اليوم ، والذي سيتم حسابه على أنه مجموع الرصيد الافتتاحي في بداية اليوم وإجمالي إيصال اليوم مطروحًا منه إجمالي مصروف اليوم.
الخطوه 3
تعتبر محاسبة الإيرادات والمصروفات في النموذج الموضح أعلاه مناسبة فقط لما يسمى بتقرير الإدارة ، أي للمحاسبة الشخصية للتدفقات النقدية من قبل أمين الصندوق أو المحاسب في شركة صغيرة. بالنسبة للهياكل الضريبية وغيرها من الهياكل الرقابية ، يجب على الموظف المسؤول (أمين الصندوق) للمؤسسة الاحتفاظ بـ "تقرير أمين الصندوق" وفقًا للنموذج الموحد رقم KM-6 وتعبئته على أساس تقارير Z ، والتي تؤخذ كل يوم.
