الدفعة المقدمة هي دفعة مقدمة لمنتج تم شراؤه أو للأعمال أو الخدمات المطلوبة. وفقًا للوثائق التي تمت الموافقة عليها بموجب مرسوم حكومي ، يجب تسجيل مبلغ الدفعة المقدمة في دفتر المبيعات وكتابته للأموال المستلمة ، مع الإشارة إلى السلع أو الأعمال أو الخدمات على الفاتورة. يجب إصدار فاتورة منفصلة لكل دفعة مقدمة مستلمة.
تعليمات
الخطوة 1
إذا لم يتم ترحيل كل مبلغ مقدم تم الحصول عليه في فاتورة منفصلة ولم يتم تسجيله برقم منفصل في دفتر أستاذ المبيعات ، فهذا يعد انتهاكًا صارخًا للقواعد المنصوص عليها للعمل بالنقد في توفير المبيعات أو الخدمات أو الأعمال. أثناء التفتيش ، يمكنهم فرض غرامة إدارية كبيرة والمعاقبة حتى الملاحقة الجنائية للشخص المسؤول وإغلاق المؤسسة.
الخطوة 2
قم بنشر الفواتير المسبقة وفقًا لنظام الترقيم الخاص بك في دفتر الأستاذ. لا يمكنك وضع الرقم التسلسلي الذي يشار إليه في الفواتير العادية.
الخطوه 3
عند إجراء فواتير مسبقة ، تأكد من الإشارة إلى اسم مؤسستك ورقم التعريف الضريبي (TIN). سجل نفس المعلومات عن المشتري.
الخطوة 4
اكتب الاسم الكامل للمنتج أو الخدمة أو العمل الذي تم دفع الدفعة المقدمة مقابله.
الخطوة الخامسة
حدد النسبة المئوية لمعدل الضريبة وبيان كامل لمقدارها. يتم تعيين معدل الضريبة المفروضة على العميل بناءً على معدلات الضرائب لهذا المنتج أو الخدمة أو العمل.
الخطوة 6
يجب إكمال الدفعة المقدمة على المستندات في غضون 5 أيام.
الخطوة 7
في الوضع اليدوي ، قم بإنشاء دفعات مسبقة وترحيلها في فاتورة أمر الدفع.
الخطوة 8
بالإضافة إلى ذلك ، استخدم برنامج 1C لإجراء دفعة مقدمة على جميع الفواتير لفترة الفاتورة.
الخطوة 9
في نهاية ربع السنة ، للإبلاغ عن الفترة الضريبية ، يجب إدخال جميع الفواتير في وضع المحاسبة التلقائي دون فشل ، مع الإشارة إلى معدل ومبلغ ضريبة القيمة المضافة.
