تتمثل إحدى حالات إعادة الأموال إلى مكتب النقدية بالمنظمة في تسجيل استلام الأموال غير المستخدمة من قبل الشخص المسؤول. مثل أي معاملة نقدية أخرى ، فإنه يتطلب إعداد مستندات معينة.
تعليمات
الخطوة 1
اطلب من الموظف المسؤول في هذه الحالة أن يعد تقريرًا مسبقًا. يجب أن تشير الوثيقة ، بالإضافة إلى التفاصيل الأخرى ، إلى مبلغ الأموال غير المستخدمة. يلتزم الموظف بإرفاق إيصالات نقدية و / أو مبيعات بالتقرير ، إيصالات للمبالغ التي تم إنفاقها من السلفة. التوقيع على التقرير المسبق المعد مع كبير المحاسبين والموافقة عليه من قبل رئيس الشركة.
الخطوة 2
قم بإعداد أمر نقدي وارد وفقًا لنموذج KO-1 الموحد (يدويًا في نموذج خاص أو باستخدام كمبيوتر شخصي). املأ جميع التفاصيل المطلوبة من المستند.
الخطوه 3
اكتب رقمه بالترتيب وتاريخ التجميع. حدد في سطر "الحساب المدين" 50. إذا كان لدى مؤسستك أقسام هيكلية منفصلة ، فيجب أن تشير الوثيقة إلى رمز التقسيم. أدخل الحساب 71 في خانة "حساب المراسل" ، وإذا تم فتح حسابات تحليلية له ، وضح رقمه في خانة "رمز المحاسبة التحليلي".
الخطوة 4
اكتب مبلغ الأموال المستلمة (بالأرقام). لم يتم الإشارة إلى رمز الهدف في هذه الحالة. مطلوب في حالة وصول أموال التمويل المستهدفة إلى أمين الصندوق.
الخطوة الخامسة
في السطر "مقبول من" ، حدد اسمك بالكامل. شخص خاضع للمساءلة يساهم بالمال. اكتب في السطر "المحتويات الأساسية لعملية استلام الأموال" - "إعادة المبالغ غير المستخدمة من السلفة". بعد ذلك ، وبكلمات بحرف كبير ، حدد المبلغ المسترد إلى أمين الصندوق. يجب شطب المساحة الفارغة.
الخطوة 6
نظرًا لأن هذه العملية لا تخضع لضريبة القيمة المضافة ، في سطر "السعر والمبلغ (بالأرقام) لضريبة القيمة المضافة" ، اكتب "بدون ضريبة القيمة المضافة". في "المرفق" اكتب اسم ورقم وتاريخ المستند الذي تم استلام الأموال من خلاله (في هذه الحالة - "البيان المسبق رقم _ من" _ "_").
الخطوة 7
ختم الجزء المقطوع من المستند (الإيصال). اقبل رصيد السلفة غير المنفقة وأصدر إيصالًا للشخص المسؤول الذي أعاد الأموال إلى أمين الصندوق.
الخطوة 8
قم بتسجيل الائتمان الصادر في سجل الإيصالات النقدية والإيصالات النقدية (نموذج KO-3). ثم قم بإيداعها في تقرير أمين الصندوق.
الخطوة 9
قم بعمل سجل للإدخال المحاسبي التالي: الخصم من الحساب 50 "أمين الصندوق" ، ائتمان الحساب 71 "التسويات مع الأشخاص المسؤولين" - تمت إعادة السلفة غير المستخدمة إلى أمين الصندوق.
