غالبًا ما تنشأ المواقف في أعمال المنظمة التي تبيع البضائع نقدًا ، عندما يقوم المشتري الساخط بإعادة البضائع. يجب أن تتم هذه العمليات "من خلال أمين الصندوق" ، مع مراعاة إجراءات معالجة المستندات الأولية بوضوح. وفقًا لقانون "حماية حقوق المستهلك" ، يحق للمشتري إرجاع المنتج إذا كان فجأة غير مناسب للحجم والتكوين والشكل أو تبين أنه رديء الجودة.
تعليمات
الخطوة 1
إذا أصيب المشتري ، لسبب أو لآخر ، بخيبة أمل فيه يوم شراء المنتج وقرر إعادته ، فأنت ملزم بقبوله. يتم إصدار قبول البضائع مع إجراء إرجاع وفقًا للنموذج N KM-3 ، حيث يلزم تقديم تفاصيل إيصال السجل النقدي. تحضير المستند في نسخة واحدة وتقديمه لقسم المحاسبة. بالإضافة إلى إصدار إشعار الشحن (من نسختين). أحدهما مرفق بتقرير السلعة ، والآخر يُمنح للمشتري وهو أساس استلام الأموال من مكتب النقد.
الخطوة 2
علاوة على ذلك ، على الشيك ، الذي تم إصداره مسبقًا في نفس مكتب الصرف ، وضع توقيع مدير المنظمة (الوكيل). ثم يجب لصق الشيك على ورقة وتحويله إلى قسم المحاسبة.
الخطوه 3
سجل المبلغ المدفوع على العميل المرتجع أو شيك أمين الصندوق غير المستخدم في دفتر الصراف. نتيجة لذلك ، يتم تقليل مبلغ الإيرادات لذلك اليوم بالمبلغ المستلم.
الخطوة 4
إذا لم يتم إرجاع البضائع في يوم الشراء ، ولكن بعد يوم واحد ، فقم بإعادة الأموال من السجل النقدي الرئيسي للمنظمة ، ولكن فقط على أساس طلب مكتوب من المشتري ، يوضح بياناته ، وعند إبراز وثيقة تثبت هويته.
الخطوة الخامسة
إذا فُقد إيصال أمين الصندوق وتم إرجاع البضائع في يوم الشراء ، فقم بإزالة التقرير المالي من السجل النقدي وحدد مقدار الأرباح اليومية. بعد ذلك ، في دفتر اليومية وتقرير عامل الصراف ، اكتب مبلغ المال الذي تم إرجاعه. بعد ذلك ، قم بإعداد أمر استلام ، وقم بتسليم الأموال إلى أمين الصندوق الخاص بالشركة.
الخطوة 6
إذا لم تتم إعادة البضائع في يوم الشراء ، فسيقوم المشتري بكتابة طلب ، وتقديم جواز سفر ، وتقوم أنت ، بدوره ، بإعداد فاتورة وستصل البضائع. في قسم المحاسبة ، قم بتعبئة أمر نقدي بالمصروفات ، يمكن على أساسه للمشتري استرداد أمواله. نتيجة لذلك ، سيتم تنفيذ العملية المطلوبة.
