حساب المراسل هو حساب يستخدم للتسويات الخاصة بمؤسسة ائتمانية واحدة نيابة عن أخرى على أساس اتفاقية مراسلة مبرمة.
تخدم البنوك الدولية البنوك الوطنية أو الإقليمية ، وبالتالي تقدم الخدمات لعملائها. البنوك الصغيرة هي مراسلة البنوك الكبيرة لخدمات مختلفة في الأسواق الدولية أو الوطنية ، والقروض في المقام الأول. البنوك الكبيرة ، كونها مراسلة للبنوك الأصغر ، يمكنها الوصول إلى الأسواق الإقليمية.
أنواع حسابات المراسلين
تنقسم حسابات المراسلين إلى حسابات nostro و loro. Nostro هو حساب يفتح باسم بنك مع بنك وسيط ، أو ما يسمى البنك المراسل. لورو هو حساب يتم فتحه في بنك معين باسم البنك المراسل.
أساسيات العلاقات مع المراسلين
في معظم الحالات ، لا يتم دفع أي فائدة أو يتم دفع فائدة قليلة جدًا على حسابات المراسلين. بالإضافة إلى ذلك ، تقدم البنوك عمولة مقابل الاحتفاظ بهذا الحساب وإجراء المعاملات عليه. في هذا الصدد ، تفضل البنوك الاحتفاظ بحد أدنى من الأرصدة في حسابات nostro ، سعياً إلى وضع رأس المال في الأسواق العالمية. لجمع الأموال ، تستخدم البنوك مجموعة متنوعة من المخططات لوضع أرصدة في حسابات مراسلة في أسواق العملات الدولية.
ومع ذلك ، يجب على البنوك الاحتفاظ برصيد كافٍ في الحساب المراسل لتلبية جميع متطلبات الدفع الممكنة. في الحالات التي يفتقر فيها الحساب إلى الأموال اللازمة ، يمكن للبنك أن يقدم لمراسله قرضًا قصير الأجل ، يسمى السحب على المكشوف. من المنطقي أن نفترض أن الفائدة على مثل هذا القرض مرتفعة للغاية ، وفي بعض البلدان يحظر السحب على المكشوف بموجب القانون.
تتم مطابقة Nostro وحساب المراسل الداخلي على أساس شهري. لهذا ، يتم إعداد تقرير يعكس جميع المبالغ غير المتطابقة لهذين الحسابين. في المستقبل ، هم عرضة للتسوية.
تقييم
من النقاط المهمة في المعاملات مع الحسابات مفهوم القيمة. لا يعني تسجيل عملية معينة في يوم معين أنه يتم إيداع الأموال في حساب المالك في نفس اليوم. في هذه العملية ، تكون النقطة الأساسية هي إعداد القيمة - إدخال إضافي في فاتورة التاريخ بجوار المبلغ المرحل في البيان. هذا يعني أنه يمكن لمالك الحساب التصرف في المبلغ المستلم على الفور ، لكن المال يصبح ملكًا للمالك مع استحقاق الفائدة المقابلة من تاريخ القيمة. إذا قرر صاحب الحساب التصرف في أموال العملة المستلمة قبل تاريخ استحقاقها ، فسيتجاوز القرض ، والذي سيضطر لدفع الفائدة المتفق عليها للبنك الدائن.
