الحد النقدي هو الحد الأقصى للمبلغ النقدي الذي يمكن للمؤسسة تركه في مكتبها النقدي في نهاية يوم العمل. يتم تحديد حد الرصيد النقدي مرة واحدة في السنة بناءً على حسابات الشركة والمعتمدة من قبل البنك الذي يخدم الشركة. يتم تنظيم هذه المسألة من خلال لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 05.01.1998. رقم 14-P "بشأن قواعد تنظيم تداول النقد في أراضي الاتحاد الروسي".
انه ضروري
- تركيز كامل للذهن؛
- معرفة القراءة والكتابة؛
- معرفة الصيغ.
تعليمات
الخطوة 1
خذ الاستمارة رقم 0408020 من نسختين. الغرض منه هو إدخال البيانات لحساب حد الرصيد النقدي وإصدار تصريح صرف نقدي من العائدات المستلمة في مكتب النقدية للشركة. أدخل اسم الشركة ورقم الحساب الجاري واسم البنك الذي ترسل إليه الدفعة.
الخطوة 2
املأ جميع المبالغ بالألف روبل. في الحقل "إيصالات استلام نقدية ونقدية لآخر 3 أشهر" ، قم بالإشارة إلى الإيصالات الفعلية للصراف للفترة المحددة. إذا كانت هناك تغييرات حادة في حجم الإيرادات ، فقم بتوفير بيانات الشهر الماضي. بالنسبة للشركات التي بدأت للتو في العمل مع أمين الصندوق ، حدد المبلغ المتوقع للشهر التالي. إذا لم يكن هناك إيصال نقدي عند الصراف ، فضع شرطة.
الخطوه 3
قسّم إجمالي مبلغ الإيرادات المحدد على عدد أيام العمل لفترة الفوترة. أدخل الرقم الناتج في حقل "متوسط الإيرادات اليومية". اقسم متوسط الدخل اليومي على عدد ساعات العمل في اليوم. أدخل النتيجة في حقل "متوسط الدخل في الساعة".
الخطوة 4
احسب المبلغ الفعلي للنفقات النقدية من مكتب النقدية للشركة لآخر 3 أشهر. يرجى ملاحظة أن الرواتب والمزايا الاجتماعية غير مشمولة في الحساب. على غرار البند 1 ، في حالة حدوث تغييرات حادة في الأحجام ، أشر إلى بيانات الشهر الماضي ، وبالنسبة للشركات التي تم إنشاؤها حديثًا - المبلغ المخطط له. احسب واملأ متوسط استهلاكك اليومي.
الخطوة الخامسة
حدد المصطلحات التي تخطط لتسليم العائدات بها (يوميًا ، في اليوم التالي ، كل بضعة أيام). يجب تبرير المصطلح ؛ لهذا ، يتم ملء الحقول "ساعات العمل" و "وقت تسليم العائدات". إذا كان العمل مفتوحًا حتى الساعة 18.00 أو 19.00 ، فسيتم تحديد الموعد النهائي يوميًا. إذا كانت المنظمة تعمل في وقت متأخر ، ولم يكن لدى البنك مكتب نقدي مسائي أو خدمة تحصيل نقدي مسائية ، فسيتم تحديد مصطلح "اليوم التالي". بالنسبة للمؤسسات التي تقع بعيدًا عن البنوك (على سبيل المثال ، في القرى) ، يتم تحديد الموعد النهائي "مرة واحدة في _ يومًا" ويساوي حد الرصيد النقدي عدة متوسطات أرباح يومية.
الخطوة 6
مبلغ الحد المعقول هو الفرق بين متوسط الإيصالات والنفقات اليومية. بناءً على العمليات الحسابية ، قم بملء حقل "مبلغ الحد المطلوب". يمكنك وضع مبلغ أعلى قليلاً من المبلغ المحسوب ، وعادة ما توافق البنوك على هامش صغير. في حالة عدم وجود إيصالات ، يتم تعيين المبلغ مساويًا لمتوسط الاستهلاك اليومي.
الخطوة 7
يوفر هذا النموذج أيضًا حقلاً للأغراض التي يُسمح من أجلها بإنفاق العائدات النقدية من مكتب النقدية للمؤسسة. قم بتعبئته بناءً على الاحتياجات الحقيقية لإصدار الأموال من مكتب النقدية.
الخطوة 8
وقّع كلا النسختين من الحساب مع رئيس الشركة وكبير المحاسبين وأخذهما إلى البنك للموافقة عليهما. يقوم البنك بإدخال "حكمه" في خانة "قرار المؤسسة المصرفية" ، حيث سيحدد المبلغ المحدد لحد الرصيد النقدي والأغراض المسموح بها لإنفاق المتحصلات. إذا كانت الشركة تعمل مع عدة بنوك ، فيمكن الموافقة على الحساب في أي منها ، ثم إرسال إشعار بالحد المحدد للبنوك الأخرى.
