يتم تسجيل أي معاملات نقدية وفقًا للوثائق الأولية ، التي تمت الموافقة عليها بموجب مرسوم لجنة الدولة للإحصاء في الاتحاد الروسي رقم 88. ويتم الشطب على أساس أمر الإنفاق النقدي KO-2 و a كتاب السجلات KO-5.
انه ضروري
- - أمر المصروفات النقدية KO-2 ؛
- - سجل محاسبة KO-5 و KO-2 ؛
- - قائمة T-53 ، T-49.
تعليمات
الخطوة 1
يمكنك إصدار أموال من مكتب النقدية لدفع الرواتب ، أو تحت تقرير احتياجات الأسرة ، أو تسليمها إلى محصلي البنك الذين يخدمونك. نفِّذ أي مدفوعات نقدية بأمر نقدي للمصروفات KO-2 وقم بإدخال إدخال في دفتر اليومية KO-3 ، حيث تحتفظ بسجلات لجميع الطلبات النقدية الواردة والصادرة ، وكذلك في دفتر اليومية KO-5 ، وهو عبارة عن محاسبة وثيقة للأموال الواردة والصادرة.
الخطوة 2
املأ الإيصال النقدي لأي شكل من أشكال معالجة البيانات من قبل قسم المحاسبة ، سواء التقليدي باستخدام الآلة الحاسبة وتوثيق المحاسبة الأساسي ، أو باستخدام أجهزة الكمبيوتر ومعالجة الكمبيوتر.
الخطوه 3
يجب أن يكون لكل أمر تدفق نقدي رقم تسلسلي ، وتوقيع رئيس المؤسسة وكبير المحاسبين ، وتوقيع أمين الصندوق الذي أصدر الأموال.
الخطوة 4
عند خصم الأموال من مكتب النقد ، حدد في سطر "الأساس" نوع العملية لإصدار الأموال ، في قائمة سطر "الملحق" جميع أرقام وتواريخ المستندات الأساسية التي تشكل أساس إصدار الأموال.
الخطوة الخامسة
بدون توقيع الأشخاص المصرح لهم ، فإن سحب الأموال من مكتب النقد وأمر التدفق النقدي المنفذ غير صالحين ، لذا تأكد من مراعاة هذا الظرف والحصول على توقيعات من الأشخاص المصرح لهم من الموظفين الإداريين في الوقت المناسب.
الخطوة 6
إذا تم الشطب على أساس توكيل رسمي ، يرجى الإشارة إلى رقم وتاريخ التوكيل الصادر في روابط "الملحق".
الخطوة 7
عند ملء المستندات الخاصة بالشطب من مكتب النقد ، لا يُسمح بالتصحيحات ، ويجب عليك إصدار جميع الأموال في يوم إعداد وثائق النفقات (المادة 7 ، 9 من القانون الاتحادي 129 F-3).
الخطوة 8
إذا تم تنفيذ المصروفات من مكتب النقد لدفع الرواتب أو المزايا أو المنح الدراسية ، فأنت ملزم بإصدارها على أساس كشوف المرتبات المعتمدة من قبل Goskomstat رقم 1. الأوراق لها نموذج موحد T-53 ، تي - 49. بالنسبة لهذه المبالغ ، لا يتعين عليك إعداد أمر نقدي للمصروفات ، ولكن عليك أن تقتصر على كشوف المرتبات. سيتم تنفيذ جميع ترحيل المصروفات من قبل قسم المحاسبة.
الخطوة 9
إذا لم يتمكن شخص من الأشخاص المذكورين في البيان من استلام المبلغ المستحق في غضون ثلاثة أيام ، فقم بالإيداع ، واكتب قسيمة المصروفات وسلم الأموال إلى المحصلين.
الخطوة 10
محاسب المؤسسة ملزم باحتجاز جميع الأموال المشطوبة عند إصدار الرواتب والمزايا والمنح الدراسية على الخصم 70 ، الائتمان 50 ؛ الراتب المودع على الخصم 70 ، الائتمان 76 ؛ المبالغ المحصلة على الخصم 51 والائتمان 50.
