وفقًا للبند 11 من اللائحة الخاصة باستخدام سجلات النقد (آلات التحكم في تسجيل النقد) ، عند إجراء معاملات نقدية مختلفة مع السكان ، يجب استخدام شريط تحكم خاص (يسمى تقرير Z) على جميع الأجهزة دون فشل. في نفس الوقت ، لكل سجل نقدي ، يجب الاحتفاظ بدفتر عامل أمين الصندوق ، مصدق عليه مسبقًا من قبل السلطات الضريبية.
تعليمات
الخطوة 1
يرجى ملاحظة أنه يجب الاحتفاظ بدفتر أمين الصندوق وأشرطة التحكم المستخدمة وغيرها من الوثائق التي تؤكد إجراء المعاملات النقدية مع العملاء لفترة محددة للمحاسبة على المستندات الأولية ، على الأقل 5 سنوات. تقع مسؤولية ضمان سلامة هذه الوثائق على عاتق رئيس المنظمة.
الخطوة 2
قم بتعيين أمين الصندوق للاحتفاظ بالمجلة بصيغة KM-4 ، والتي تمت الموافقة عليها بموجب مرسوم الاتحاد الروسي الصادر في 1998-25-12 كجزء من المستندات الموحدة لوثائق المحاسبة الأولية لمحاسبة بعض العمليات التجارية باستخدام KKM. وفقًا لهذا القرار ، يجب أن تكون المجلة مرقمة ومربوطة ومختومة بتوقيعات الأشخاص التالية أسماؤهم: مفتش الضرائب ، كبير المحاسبين ومدير المؤسسة. يجب أيضًا لصق ختم الشركة. يجب إدخال جميع الإدخالات في هذه المجلة بواسطة عامل الصراف. يجب أن يملأها يوميًا بالترتيب الزمني بقلم حبر جاف. يجب ألا تكون هناك لطخات في المجلة ، ويجب تحديد جميع التصحيحات ثم التصديق عليها بتوقيعات أمين الصندوق والمدير وكبير المحاسبين في المؤسسة.
الخطوه 3
اطلب من أمين الصندوق في نهاية وردية العمل إعداد تقرير نقدي (في شكل KM-6). علاوة على ذلك ، سيكون أمين الصندوق ، جنبًا إلى جنب مع هذه الوثيقة ، قادرًا على تسليم العائدات على أمر استلام النقد إلى أمين الصندوق الأول. في هذه الحالة ، يجب أن ينعكس تسليم الأموال إلى البنك في التقرير. في المقابل ، في الشركات الصغيرة التي لديها واحد أو اثنين من سجلات النقد ، يجب على أمين الصندوق تسليم الأموال مباشرة إلى محصلي البنك.
الخطوة 4
بعد الإشارة إلى قراءات العداد والتحقق من المبلغ الفعلي للعائدات ، من الضروري إدخال إدخال في دفتر اليومية لمشغل الصراف والتأكيد بتوقيعات أمين الصندوق والمسؤول وأمين الصندوق الرئيسي للمؤسسة. إرفاق تقارير Z بتقرير الصراف والتي تعتبر أساس ملئها. في الاستقبال ، بالإضافة إلى ترحيل الإيصالات النقدية في مكتب النقد (في التقرير المكتمل) ، يجب أن يتم لصق توقيعات كبير الصرافين ورئيس الشركة.
