التحليل المالي هو سمة لا غنى عنها للإدارة المالية ، وهو الأساس لاتخاذ قرارات الإدارة. إنها عملية بحث في الأداء المالي لشركة ما لتحديد الخطوات اللازمة لزيادة قيمتها السوقية وضمان آفاق التنمية.
تعليمات
الخطوة 1
يستخدم التحليل المالي على نطاق واسع من قبل إدارة الشركة. يسمح لك بتقييم مدى استقرار الشركة ، وكذلك تحديد مخاطر الإفلاس المحتملة. ينتشر التحليل المالي أيضًا في ممارسة المراجعين والمثمنين. تستخدم البنوك أيضًا طرق التحليل المالي عند اتخاذ قرار بشأن القرض. يستخدم المحاسبون التحليل المالي عند إعداد مذكرة توضيحية للحسابات السنوية.
الخطوة 2
هناك ست طرق رئيسية تستخدم في التحليل المالي. وهي تشمل التحليل الأفقي والعمودي ، وتحليل الاتجاه ، وتحليل المؤشرات النسبية ، والتحليل المقارن والعوامل. في التحليل الأفقي ، تتم مقارنة كل مؤشر مع الفترة السابقة ، في التحليل الرأسي ، يتم تحديد حصة كل عنصر (الدخل أو المصروف) في الهيكل العام. يتم أيضًا تحليل العوامل التي أثرت على النتيجة الإجمالية.
الخطوه 3
يعد تحليل الاتجاه جزءًا لا يتجزأ من تحليل الاتجاهات ، والذي يتم إجراؤه لغرض تحليل الاتجاهات. على سبيل المثال ، زيادة الحصة في مبيعات أحد المنتجات على خلفية انخفاض في منتج آخر. تتم مقارنة جميع المؤشرات المالية مع بعضها البعض لتحديد الارتباطات. المقارنة المعيارية تقارن أداء الشركة مع بيانات المنافسين ومتوسطات الصناعة. بدون هذه المقارنة ، لا تكون البيانات المتعلقة بالمنافسين مفيدة.
الخطوة 4
في سياق التحليل المالي ، يتم استخدام الأساليب الكمية والنوعية. وهي تشمل تحليلاً لأصول الشركة وخصومها ، والسيولة ، والاستقرار المالي ، والملاءة المالية ، ودوران الأصول.
الخطوة الخامسة
يمكن تصنيف التحليل المالي على أسس مختلفة. من وجهة نظر المستخدم ، يتم التمييز بين التحليل الداخلي ، الذي يقوم به متخصصو الشركة ، والتحليل المالي الخارجي. في الحالة الأخيرة ، يمكن أن يتم ذلك من قبل المثمنين أو المراجعين. في اتجاه التحليل ، يتم تمييز التحليل بأثر رجعي والتحليل المستقبلي. بأثر رجعي ، يتم تحليل الأداء المالي السابق. في التحليل التطلعي ، يتم تحديد الخطط المالية والتنبؤات. وفقًا لدرجة عمق البحث ، يتم تمييز التحليل السريع والتحليل المالي التفصيلي.
الخطوة 6
يمكن توجيه التحليل المالي نحو مؤشرات مختلفة. في هذه الحالة ، يتم التمييز بين تحليل البيانات المالية ، الذي يتم على أساس البيانات المالية ؛ تحليل الاستثمار المخصص لدراسة الاستثمارات والاستثمارات الرأسمالية ؛ التحليل الفني ، في المجال الذي تندرج فيه ديناميكيات الأوراق المالية للشركة.
