محفظة القروض تعني مجموع أرصدة مبلغ الدين الرئيسي على عمليات الائتمان النشطة في تاريخ معين. في المقابل ، ترتبط جميع المخاطر الرئيسية بجودة وهيكل محفظة القروض.
تعليمات
الخطوة 1
احسب محفظة قروضك الإجمالية. يمكن تحديده من خلال تلخيص الديون المطولة والعاجلة والمتأخرة ، والمتاحة لجميع عمليات الائتمان النشطة.
الخطوة 2
قسّم محفظة القروض حسب أنواع العملاء إلى ما بين البنوك والعميل. محفظة القروض بين البنوك تعني مقدار استثمارات القروض المحتفظ بها في بنوك أخرى لتاريخ معين. يجب أن تتضمن محفظة عملاء القرض مبلغ الديون المستحقة على عملاء آخرين - الشركات التجارية المملوكة للدولة ، والأفراد ، والقطاع الخاص ، والمؤسسات المالية غير المصرفية.
الخطوه 3
تحديد قيمة صافي محفظة القروض. يمكن حسابه على أنه الفرق بين إجمالي المحفظة ومقدار الاحتياطيات التي تهدف إلى تغطية جميع أنواع الخسائر في عمليات الائتمان المختلفة. تمثل هذه القيمة مقدار الاستثمارات الائتمانية التي يمكن إرجاعها بالفعل إلى البنك في التاريخ المعني.
الخطوة 4
احسب حجم محفظة قروضك المرجحة بالمخاطر. من الضروري هنا مراعاة معايير مختلفة ، أهمها: من هو الطرف المقابل للمعاملة الائتمانية ، وما إذا كان لديه تقييم خارجي ، وطريقة ضمان الوفاء بالالتزامات بموجب اتفاقية الائتمان الحالية. لكل مجموعة محددة من مخاطر الائتمان ، يتم خصم مبلغ المخصص لتغطية جميع أنواع الخسائر التي تم إنشاؤها لهذه المجموعة من الرصيد القائم. ثم يجب تعديل المبلغ المستلم وفقًا لدرجة الخطر المحددة. في هذه الحالة ، فإن مجموع القيم الإجمالية الناتجة لجميع مجموعات مخاطر الائتمان المتاحة سيمثل قيمة محفظة القروض المرجحة بالمخاطر.
الخطوة الخامسة
يرجى ملاحظة أن محفظة القروض يجب أن تشمل جميع أنواع القروض المقدمة للعملاء (الأفراد والكيانات القانونية) والعمليات المماثلة الأخرى (الضمانات المصرفية المنفذة ، المحاسبة لفواتير السلع ، السحب على المكشوف ، التخصيم).
