كيفية إصدار المعاملات النقدية

جدول المحتويات:

كيفية إصدار المعاملات النقدية
كيفية إصدار المعاملات النقدية

فيديو: كيفية إصدار المعاملات النقدية

فيديو: كيفية إصدار المعاملات النقدية
فيديو: فقه المال - المعاملات المالية والحوالة النقدية 2024, شهر نوفمبر
Anonim

تمر مبالغ معينة من النقد عبر مكتب النقد الخاص بالمؤسسة ، والتي تأتي من مصادر مختلفة ويتم إنفاقها على احتياجات الشركة. في هذه الحالة ، يجب توثيق جميع المعاملات النقدية وإدراجها في المحاسبة. يتم التسجيل من خلال الوثائق الأساسية ، والتي تم تحديد شكلها بموجب قرارات لجنة الإحصاء الحكومية في الاتحاد الروسي.

كيفية إصدار المعاملات النقدية
كيفية إصدار المعاملات النقدية

تعليمات

الخطوة 1

قم بتسجيل إيصال استلام المبالغ النقدية إلى مكتب النقد الخاص بالمؤسسة باستخدام قسيمة نقدية واردة في النموذج رقم KO-1. يمكن إنشاء هذا المستند يدويًا أو باستخدام برامج متنوعة. تصدر في نسخة واحدة ومعتمدة من كبير المحاسبين أو الشخص المرخص له ، وبعد ذلك يتم تصديقها بختم أمين الصندوق. في سطر "الأساس" لأمر التدفق النقدي ، تتم الإشارة إلى محتوى المعاملة التجارية ، وفي السطر "بما في ذلك" يتم تدوين مبلغ ضريبة القيمة المضافة أو يتم وضع الإدخال "بدون ضريبة".

الخطوة 2

استخدم أمر التدفق النقدي في النموذج №KO-2 لعكس إصدار النقد من مكتب النقدية للمؤسسة. يتم وضعه عن طريق القياس بقسيمة ائتمان. في الوقت نفسه ، يتم إرفاق طلب أو حساب لإصدار الأموال ، يتم فيه وضع توقيع التفويض لرئيس الشركة.

الخطوه 3

التحقق من صحة تسجيل أوامر التسوية النقدية قبل إصدار النقد من ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية. في الوقت نفسه ، يتم التحقق من صحة توقيعات كبير المحاسبين ورئيس المؤسسة ، وكذلك مدى توفر التطبيقات اللازمة. إذا لم يتم استيفاء هذه المتطلبات ، يحق لأمين الصندوق رفض إصدار الأموال وإعادة المستندات إلى قسم المحاسبة لإعادة إصدارها.

الخطوة 4

سجل الأمر النقدي الوارد والصادر في دفتر يوميات خاص بالمستندات النقدية في النموذج رقم KO-3. تعكس جميع عمليات السحب والقبول النقدي التي تتم خلال اليوم في دفتر النقدية في النموذج رقم KO-4 ، والذي يتم فحصه من قبل كبير المحاسبين وإرفاقه بالوثائق الأولية التي تؤكد الحسابات.

الخطوة الخامسة

تعكس جميع المعاملات النقدية على الحساب 50 "أمين الصندوق". في هذه الحالة ، يتم قيد استلام الأموال في الخصم من الحساب ، ويتم خصم إصدار النقد من الائتمان. يجب أن تحتوي المراسلات على حساب يميز المعاملة التجارية التي تم إصدار واستلام المبلغ المشار إليه في الأوامر النقدية.

موصى به: