مثل جميع أنواع العلاقات الاقتصادية ، يفترض الإقراض وجود موضوع وموضوع. يُفهم موضوع القرض على أنه شيء يتم تقديم قرض من أجله ومن أجله.
جوهر القرض وأغراضه وموضوعاته
القرض هو نوع معين من العلاقة المرتبطة بالتحويل المؤقت للأموال. ينشأ عند شراء منتج ليس نقدًا ، ولكن بالدفع على أقساط.
هناك دائمًا مجموعتان في العلاقات الائتمانية - المقترض والمُقرض ، وهما موضوع القرض.
يمكن أن تكون الموضوعات كيانات خاصة وقانونية ، ومقيمين وغير مقيمين (شركات أجنبية وكيانات قانونية).
المقرضون هم طرف في علاقة ائتمانية تصدر قرضًا لفترة محددة وفقًا للشروط والأحكام المتفق عليها مسبقًا في اتفاقية القرض. قد لا تشمل هذه البنوك فقط ، ولكن أيضًا الشركات التجارية ؛ مكاتب الرهونات. الشركات التي تقدم قروضًا لموظفيها ؛ الأفراد الذين يقدمون قروضًا مصدقًا من كاتب العدل.
المقترض هو الجانب الآخر من علاقة الائتمان ، فهو المتلقي المباشر للقرض ، الذي يلجأ إلى المقرض للحصول على قرض. يشمل هؤلاء الأفراد البالغين الذين يستوفون مجموعة أساسية من المتطلبات التي تختلف من مُقرض إلى مُقرض.
بالإضافة إلى المقرضين والمقترضين ، يمكن إدراج الوسطاء (على سبيل المثال ، شركات الوساطة التي تقدم المساعدة في الحصول على قرض) والضامنين (الضامنين الذين يعملون كضامنين لسداد القرض في الوقت المناسب) في عدد كيانات القروض.
أنواع الأشياء المستعارة
يمكن تفسير كائن القرض بثلاثة معانٍ. بالمعنى الضيق ، هو الشيء الذي يتم إصدار القرض من أجله. بعبارات عامة ، ليس الشيء نفسه فقط ، ولكن أيضًا العملية التي تسبب الحاجة إلى القرض. لذلك ، بهذا المعنى ، يمكن أن تعمل الفجوة المؤقتة في معدل دوران مدفوعات الشركة (الحاجة إلى رأس المال العامل) ككائن إقراض عندما لا يكون لديها أموال كافية لتسديد جميع المدفوعات الحالية. يمكن أن تكون الأسباب مختلفة تمامًا - هذه هي موسمية النشاط التجاري والأزمة في الاقتصاد.
في المصطلحات المالية ، موضوع العلاقات الائتمانية هو رأس مال القرض.
رأس مال القرض هو مجموعة من الأموال التي يتم توفيرها للاستخدام المؤقت على أساس عائدها مقابل رسوم ثابتة في شكل فائدة.
لا يمكن أن يكون الهدف من القرض المال فقط ، ولكن أيضًا سلعًا محددة. على سبيل المثال ، عند التقدم بطلب للحصول على قرض من أحد منافذ البيع بالتجزئة ، لا يتلقى المقترض المال في يديه ، ولكنه يأخذ المنتج المحدد على الفور. هذا ينطبق أيضا على قروض السيارات أو الرهون العقارية. يسمى هذا النوع من الإقراض المستهدف.
إذا كان الهدف من الإقراض هو المال ، فيمكن إصداره للمقترض في مكتب الدفع النقدي ، أو إضافته إلى بطاقة بلاستيكية. يمكن أن تكون هذه القروض متجددة ، أي بعد سداد الدين الأساسي للقرض ، يصبح هذا المبلغ متاحًا مرة أخرى للمقترض. بطاقات الائتمان هي مثال على هذا القرض.
يمكن إصدار القروض للأفراد والكيانات القانونية. فيما يتعلق بإقراض الشركات ، قد تتغير أشياء القرض. لذلك ، في الصناعة ، يمكن للبنوك إصدار قروض لشراء المواد الخام والمنتجات شبه المصنعة والمنتجات النهائية. بالنسبة للشركات التجارية ، غالبًا ما يكون موضوع الائتمان هو البضائع المتداولة. يمكن أيضًا استخدام القروض لتمويل الاستثمارات الرأسمالية - لبناء مرافق الإنتاج ؛ إعادة البناء ، إعادة المعدات التقنية ، توسيع مرافق الإنتاج ، إلخ.
هناك نوعان رئيسيان من كائنات الاستعارة - خاص ، يتم إصداره لكائن معين ومجمع ، ويتم إصداره لمجموعة من الكائنات ذات الصلة.مثال على كائن خاص هو شراء شقة ، والمبلغ الإجمالي هو تخصيص قرض لتنفيذ خطة عمل ، ويمكن شراء المعدات بأموال ائتمانية ، ويمكن استئجار المباني ، ويمكن الإعلان عن البضائع.
