في بعض الأحيان ، عند التقدم لوظيفة كبير المحاسبين ، تحتاج إلى التحقق مرة أخرى من جميع مستحقات الضرائب لتجنب المشاكل التي تستهدفك. تعتبر ضريبة القيمة المضافة من أهم الضرائب. كقاعدة عامة ، هناك العديد من "المزالق" في حسابها.
تعليمات
الخطوة 1
ابدأ في التحقق من صحة حساب ضريبة القيمة المضافة من دفتر الأستاذ العام. تسوية جميع المبالغ المستحقة وكذلك مبالغ ضريبة القيمة المضافة. تأكد من التحقق من جميع أرقام وتواريخ المستندات المصاحبة مع بيانات المحاسبة ، لأنه إذا تم ملء المعلومات بشكل غير صحيح ، فسيقوم مفتش الضرائب "بإلغاء" مبلغ ضريبة القيمة المضافة أثناء الفحص وفرض غرامات عليها.
الخطوة 2
بعد ذلك ، قم بإنشاء ميزانية عمومية للحسابات 60 "تسوية مع الموردين والمقاولين" و 62 "تسوية مع المشترين والعملاء" مع تفصيل حسب الحسابات الفرعية. يرجى ملاحظة أن الحسابات 60 الحساب الفرعي 2 و 62 الحساب الفرعي 1 يجب أن تكون مدينًا ، و 61 حسابًا فرعيًا 1 و 62 حسابًا فرعيًا 2 - فقط في الائتمان. تأكد من مراجعة الرصيد في نهاية الفترة الضريبية على الحسابات أعلاه بالمبالغ النهائية الموضحة في دفتر المبيعات ودفتر الشراء.
الخطوه 3
بعد ذلك ، في 1C ، تشكل جزءًا فرعيًا في سياق جميع الأطراف المقابلة ، يجب ألا "يتم تعليق" المبالغ على الحسابات ، أي يجب أن يكون كل شيء في الحسابات وفقًا للمستندات المصاحبة. في حالة وجود عدة عقود مع نفس المورد (المشتري) ، فمن المستحسن تقسيمها وفقًا للعقود في المحاسبة ، حتى لا تتشوش في المدفوعات ، والمدفوعات المسبقة أيضًا.
الخطوة 4
ثم قم بإنشاء ميزانية عمومية للحساب 41 "البضائع" ، ويجب أن تنعكس جميع أرصدة المنتجات في الخصم ، ولا ينبغي بأي حال من الأحوال تمييز شيء ما باللون الأحمر. ومع ذلك ، إذا رأيت هذا في المحاسبة ، فراجع بعناية جميع الفواتير الصادرة والمستلمة ، فربما يكون لديك خطأ في التصنيف.
الخطوة الخامسة
بعد ذلك ، قم بإنشاء ميزانية للحساب 19 "ضريبة القيمة المضافة على القيم المكتسبة" ، يجب أن يكون الرصيد المدين صفراً.
الخطوة 6
إذا كانت هناك سلف في الفترة المشمولة بالتقرير ، فقم بإنشاء ميزانية للحساب الفرعي 62 الحساب الفرعي 2. قسّم المبلغ الموجود في القرض على 118 واضربه في 18. ثم افتح بيان الحساب الفرعي 76 الحساب الفرعي "السلف" ، قارن المبلغ الذي تلقيته وما هو موجود في رصيد هذا الحساب في نهاية الفترة - يجب أن يتطابقوا.
