المخزون النقدي هو إحدى طرق المحاسبة عن التدفقات النقدية للمؤسسة. كقاعدة عامة ، تعتمد العملية الناجحة والوضع المالي للمؤسسة على هذه الشيكات. يخضع هذا الشيك لقانون تنظيمي - إجراء إجراء المعاملات النقدية في الاتحاد الروسي ، والذي تمت الموافقة عليه من قبل البنك المركزي لروسيا. المخزون ليس إلزاميًا ، ولكن إذا تغير أمين الصندوق ، على سبيل المثال ، فمن المستحسن تسوية النقدية.
تعليمات
الخطوة 1
إصدار أمر بإجراء جرد للنقدية في متناول اليد. في هذا المستند الإداري ، حدد تكوين لجنة المخزون ، التي يجب أن يكون فيها كبير المحاسبين ، أمين الصندوق ، رئيس المنظمة ؛ توقيت. اكتب هذه المعلومات أيضًا في السياسة المحاسبية للمنظمة.
الخطوة 2
يجب على أمين الصندوق ، بصفته شخصًا مسؤولاً ماليًا ، كتابة إيصال يوضح أنه تم إعداد جميع المستندات وتسليمها إلى قسم المحاسبة. أيضًا ، يجب على أمين الصندوق إعداد تقرير نقدي ، والذي يتضمن جميع المعلومات حول المستندات الواردة والصادرة.
الخطوه 3
خذ المستندات التي تصاحب جميع الحركات عند الخروج. تتضمن هذه الوثائق: حد الرصيد النقدي ، تقرير أمين الصندوق ، دفتر النقدية ، دفتر يومية الطلبات.
الخطوة 4
في البداية ، تحقق من الرصيد الفعلي في مكتب النقدية مع الرصيد الموضح في تقرير أمين الصندوق. تسوية جميع المبالغ لأوامر الائتمان والخصم. تحقق أيضًا من صحة ملء دفتر النقدية ، بما في ذلك التحقق من تواريخ وأسباب المدفوعات ونفقات الأموال.
الخطوة الخامسة
تحقق من الامتثال لحد الرصيد النقدي في نهاية يوم العمل. تحقق أيضًا من كشوف المرتبات - يجب التوقيع بجانب اسم كل موظف وتاريخ إصدار الأجور.
الخطوة 6
عد المبالغ النقدية والقيم الأخرى (الكمبيالات والطوابع البريدية) بحضور جميع أعضاء اللجنة ، بدءًا من الأوراق النقدية ذات التصنيف الأعلى وتنتهي بأقل قيمة.
الخطوة 7
قم بعمل جرد ، حيث يشير إلى عدد الأوراق النقدية وفئتها ، وحساب المبلغ وتلخيصها أيضًا. التوقيع على الجرد مع جميع أعضاء الهيئة ومن ثم تحويله لقسم المحاسبة.
الخطوة 8
بعد ذلك ، يقوم قسم المحاسبة ، بناءً على البيانات الواردة ، بإجراء الإدخالات المناسبة:
Д 50 "Cashier" К91 "إيرادات ومصروفات أخرى" - تم الكشف عن الفائض بسبب المخزون.
أو:
Д94 "نقص وخسائر من الأضرار التي لحقت بالأشياء الثمينة" 50 "أمين الصندوق" - بسبب المخزون ، تم الكشف عن نقص.
