الفاتورة هي مستند محاسبة أساسي يجب تعبئته بشكل صحيح ، بدون لطخات وتعديلات. تحتوي كل فاتورة على رقم تسلسلي ويتم إدخالها في دفتر الأستاذ. في حالة حدوث خطأ أثناء كتابة مستند ، يمكن إجراء التصحيح مع مراعاة "اللوائح الخاصة بالمستندات المحاسبية".
انه ضروري
- - قائمة التعبئة؛
- - ختم المنظمة.
- - فعل التصويبات.
تعليمات
الخطوة 1
إذا ارتكبت خطأً عند ملء إشعار الشحن ، فاقرأ الفقرة 4.3 من هذا الحكم. وفقًا للتشريع ، يجب أن تكون جميع الإدخالات ، سواء تم إدخالها مسبقًا غير صحيحة أو مصححة ، سهلة القراءة ، لذلك لا تشطب أي شيء بخطوط سميكة ولا تتستر مع مصحح التجارب اللغوية.
الخطوة 2
قم بدعوة ممثل الإدارة. معه ، قم بشطب الإدخالات غير الصحيحة بسطر واحد ، وأدخل الإدخالات الصحيحة ، ووقع "مصحح" ، وضع ختم المنظمة ، وقم بعمل تصحيح للفاتورة بتوقيع الشخص المسؤول عن ملء الأساسي الوثائق ، رئيس المحاسبين ورئيس المؤسسة.
الخطوه 3
يجب أن تتزامن جميع التواريخ الواردة في الفاتورة مع تواريخ استلام المشتري للبضائع. لا يمكن إتلاف إشعارات الشحن والفواتير المسبقة. إذا لم تتطابق الأرقام وتواريخ التسليم والاستلام ، فقد يعتبر التدقيق الضريبي هذا الموقف انتهاكًا للتشريعات الضريبية ، مما يستلزم فحصًا كاملاً للأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسة ، وفرض غرامة إدارية ، والتعليق لمدة تصل إلى 90 يومًا ، وفي حالة الانتهاكات المنهجية - المسؤولية الجنائية للأشخاص المصرح لهم. بالإضافة إلى ذلك ، ستحرم الشركة من فرصة الحصول على خصم ضريبة القيمة المضافة.
الخطوة 4
إذا تم تصحيح الأخطاء بشكل صحيح ، وتم شطبها بسطر واحد مع الإدخال الصحيح ، فجميع التواريخ تتزامن ، والفاتورة أو الفاتورة سهلة القراءة ، والتصحيحات لا تتداخل مع التحقق ، فهذا لا يستلزم مسؤولية إدارية أو غيرها من المسؤولية الأشخاص المرخص لهم ولا يحرم الشركة من فرصة الحصول على خصم ضريبة القيمة المضافة عند تقديم التقارير الضريبية.
