في سياق النشاط الاقتصادي للمؤسسة ، يستخدم بعض المديرين نظام تسوية نقدية مع العملاء. كقاعدة عامة ، يتم تنفيذ هذه العمليات من خلال مكتب النقدية للمنظمة. يجب تسجيلها ، مثل أي حركة ، في كل من المحاسبة والمحاسبة الضريبية.
تعليمات
الخطوة 1
يحق لك ، كمورد ، بيع البضائع ليس فقط للدفع غير النقدي ، ولكن أيضًا نقدًا. ينص التشريع الروسي على بعض القواعد للحفاظ على الانضباط النقدي. يجب ألا يتجاوز الدفع النقدي لمنتج أو خدمة 100000 روبل بموجب عقد واحد.
الخطوة 2
عند استلام الدفع من المورد ، قم بإصدار إيصال نقدي (نموذج رقم KO-1) ، والذي يتكون من جزأين. املأ الجزء الأول للمحاسبة في شركتك ، والجزء الثاني - نموذج تمزيق - املأ للمشتري ، وسيكون بمثابة تأكيد للدفع.
الخطوه 3
في الإيصال (نموذج التقطيع) ، تأكد من الإشارة إلى: من تم استلام الأموال ، والمبلغ ؛ وضع ختم وتوقيع المنظمة. أشر أيضًا إلى الرقم والرقم التسلسلي للمستند. في حالة استخدام ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية في عملك ، فقم بإخراج إيصال أمين الصندوق للمشتري.
الخطوة 4
في المحاسبة ، تعكس العملية المذكورة أعلاه على النحو التالي:
Д50 "Cashier" 62 "التسويات مع العملاء" - تم استلام الدفعة إلى أمين الصندوق للمؤسسة من المشتري.
الخطوة الخامسة
في حالة قيام المشتري بدفع دفعة مقدمة لمنتج أو خدمة ، فقم بعكس ذلك في المحاسبة عن طريق ترحيل:
Д50 "أمين الصندوق" 62 "التسويات مع المشترين" الحساب الفرعي "السلف المستلمة".
الخطوة 6
هناك حالات يطلب فيها المشتري دفعة مقدمة لسبب أو لآخر. عند القيام بذلك باستخدام عداد السداد ، قم بعكس المعاملة عن طريق النشر:
D62 "التسويات مع المشترين" الحساب الفرعي "السلف الصادرة" K50 "Cashier".
الخطوة 7
يرجى ملاحظة أنه عند تلقي الأموال من صفقة بيع وشراء ، يجب أن تضعها في حسابك الجاري ، وسيكون أساس تلقي الأموال هو "الإيرادات". في حال كان الحد يسمح لك بترك الأموال في الصراف ، فلا يمكنك تحويلها إلى الحساب.
